Sanksionet në Holandë: Rregullat e BE-së, zbatimi dhe pajtueshmëria holandeze

Sanksionet janë masa kufizuese detyruese të miratuara nga Këshilli i Sigurimit i Kombeve të Bashkuara ose Këshilli i Bashkimit Evropian për të ndryshuar sjelljen e një shteti, një entiteti ose një individi. Në Holandë, rregulloret e sanksioneve të BE-së zbatohen drejtpërdrejt, pa ndonjë statut zbatues, dhe Sanctiewet i vitit 1977 ofron kornizën kombëtare për mbikëqyrjen dhe zbatimin. Shkelja e tyre është një vepër penale ekonomike dhe përgjegjësia nuk varet nga dijenia se një palë tjetër është listuar.

Për një biznes holandez, pajtueshmëria me sanksionet në Holandë rrallë është një çështje që ka të bëjë me politikën e jashtme. Bëhet fjalë për faktin nëse një klient, furnizues, dërgesë ose pagesë e caktuar kapet, kush vendos dhe çfarë duhet bërë kur shfaqet një përputhje. Ky udhëzues përcakton strukturën ligjore, dy ndalimet që kapin shumicën e kompanive, peizazhin mbikëqyrës holandez dhe hapat praktikë që kërkojnë sanksionet e pajtueshmërisë në Holandë.

Nga vijnë rregullat

Tre shtresa funksionojnë në të njëjtën kohë, dhe ngatërrimi i tyre është burimi më i zakonshëm i gabimit.

Në nivel ndërkombëtar, Këshilli i Sigurimit i OKB-së miraton masa jo-ushtarake sipas Nenit 41 të Kartës së OKB-së. Këto masa i detyrojnë shtetet anëtare, por në vetvete nuk krijojnë detyrime për një kompani holandeze; ato duhet të përfshihen së pari në ligjin e BE-së ose në atë kombëtar.

Në nivelin e BE-së, sanksionet fillojnë si një vendim i Këshillit sipas politikës së përbashkët të jashtme dhe të sigurisë, i marrë unanimisht. Ky vendim është i detyrueshëm për shtetet anëtare, por nuk zbatohet drejtpërdrejt për bizneset. Kur masat bien brenda kompetencës së Unionit, dhe masat financiare dhe tregtare bien, Këshilli miraton një rregullore sipas Nenit 215 të Traktatit për Funksionimin e Bashkimit Evropian. Kjo rregullore zbatohet drejtpërdrejt në çdo shtet anëtar, përfshirë Holandën, dhe është instrumenti që ekipi juaj i pajtueshmërisë duhet ta lexojë në të vërtetë. Masat që mbeten jashtë kompetencës së Unionit, veçanërisht embargot e armëve dhe ndalimet e hyrjes, zbatohen nga vetë shtetet anëtare.

Në nivel kombëtar, Sanctiewet 1977 ofron bazën për rregulloret zbatuese holandeze (sanctieregelingen), përcakton autoritetet mbikëqyrëse dhe lidh shkeljet me Wet op de economische delicten. Vini re strukturën: Holanda nuk e ndryshon Sanctiewet 1977 sa herë që BE miraton një paketë. Rregullorja e BE-së zbatohet vetë, dhe instrumentet holandeze merren me mbikëqyrjen, masat kombëtare dhe zbatimin.

Rregulloret e BE-së dhe vendimet e BE-së të krahasuara

Kjo është arsyeja pse një masë financiare hyn në fuqi në momentin që rregullorja publikohet në Fletoren Zyrtare, ndërsa një embargo armësh ose një ndalim vizash varet nga mekanizmi kombëtar.

Llojet kryesore të masave

Sanksionet financiare ngrijnë fondet dhe burimet ekonomike të personave dhe subjekteve të përcaktuara dhe ndalojnë këdo që t'u vërë në dispozicion fonde ose burime ekonomike. Përcaktimet shfaqen në listën e konsoliduar të BE-së të personave, grupeve dhe subjekteve që i nënshtrohen sanksioneve financiare, e cila mirëmbahet nga Komisioni Evropian dhe përditësohet shpesh, ndonjëherë disa herë në javë.

Masat tregtare ndalojnë eksportin, importin, shitjen, furnizimin ose transferimin e mallrave dhe teknologjisë së caktuar, pavarësisht nëse është i përfshirë apo jo një person i caktuar. Regjimi i Rusisë, i ndërtuar mbi rregulloren sektoriale të miratuar në vitin 2014 dhe i zgjeruar shumë që nga viti 2022, është shembulli më i gjerë, që mbulon energjinë, artikujt me përdorim të dyfishtë, teknologjinë e përparuar, mallrat luksoze, produktet e hekurit dhe çelikut dhe diamantet. Embargot e armëve specifike për vendin veprojnë paralelisht me to, si dhe kufizimet mbi mineralet e konfliktit.

Ndalimet e shërbimeve janë kategoria që anashkalohet më shpesh, sepse ato kapin bizneset që nuk dërgojnë asgjë. Në varësi të regjimit, ofrimi i shërbimeve të kontabilitetit, auditimit, këshillimit tatimor, këshillimit ligjor, IT-së, inxhinierisë, arkitekturës dhe konsulencës menaxheriale për subjektet e themeluara në një vend të synuar mund të ndalohet plotësisht.

Masat e udhëtimit dhe ato diplomatike përfshijnë ndalime hyrjeje të zbatuara në të gjithë zonën Shengen dhe pezullimin e kontakteve diplomatike. Këto kanë të bëjnë kryesisht me individët sesa me kompanitë tregtare, por sinjalizojnë se si ka të ngjarë të zhvillohet një listë.

Dy ndalimet që kapin shumicën e kompanive

Një ngrirje pasurie bën dy gjëra të ndara dhe bizneset kanë tendencë të kuptojnë vetëm të parën. Ngrin atë që mban personi i caktuar dhe ndalon këdo që t'i vërë në dispozicion fonde ose burime ekonomike atij personi, drejtpërdrejt ose tërthorazi . Gjymtyra e dytë është ajo që prodhon përgjegjësi, sepse zbatohet për transaksionet e zakonshme tregtare që nuk kanë të bëjnë fare me një llogari bankare: dorëzimi i mallrave, ofrimi i një shërbimi, pagesa e një fature, lirimi i një depozite sigurie ose dhënia e kredisë.

Pronësia dhe kontrolli

Fjala në mënyrë indirekte merr përmbajtje nga Praktikat më të Mira të BE-së të Këshillit për zbatimin efektiv të masave kufizuese. Sipas versionit të përditësuar në korrik 2024, një entitet trajtohet si në pronësi të një personi të caktuar kur ai person zotëron pesëdhjetë përqind ose më shumë të të drejtave të tij pronësore ose ka një interes shumicë, dhe zotërimet nga disa persona të caktuar agregohen për të arritur atë prag. Veçmas, një entitet mund të kapet sepse një person i caktuar e kontrollon atë, gjë që mund të rrjedhë nga fuqia për të emëruar ose shkarkuar menaxhimin, nga një ndikim dominues i ushtruar në fakt, ose nga marrëveshjet që e lënë pronësinë formale nën prag, ndërsa vendimmarrja reale ndodhet diku tjetër.

Udhëzimi gjithashtu rendit treguesit që duhet të shkaktojnë një shqyrtim më të afërt: aksionet e transferuara pak para ose pas një përcaktimi, opsionet e riblerjes, anëtarët e familjes ose bashkëpunëtorët e hershëm që shfaqen si aksionarë dhe zinxhirët e korporatave që kalojnë nëpër juridiksione me transparencë të kufizuar. Shqyrtimi i emrit të një klienti kundrejt një liste nuk i përgjigjet asnjërës prej këtyre pyetjeve. Analiza e pronësisë duhet të kalojë nëpër zinxhir deri te pronarët përfitues përfundimtarë, dhe aty ku strukturat janë të errëta, rruga e sigurt është të refuzosh në vend që të supozosh.

Vini re se ky test pesëdhjetë përqind nuk është i njëjtë me pragun prej njëzet e pesë përqind të përdorur për të identifikuar pronarët përfitues përfundimtarë sipas ligjit kundër pastrimit të parave. Të dy ushtrimet mbivendosen në të dhënat që përdorin, por u përgjigjen pyetjeve të ndryshme, dhe zbatimi i pragut kundër pastrimit të parave në një vlerësim të sanksioneve është një gabim i përsëritur dhe i kushtueshëm.

Anashkalimi

Çdo rregullore e sanksioneve të BE-së përmban një ndalim për pjesëmarrjen, me vetëdije dhe qëllimisht, në aktivitete, qëllimi ose efekti i të cilave është anashkalimi i masave. Ky është një vepër penale e pavarur. Ristrukturimi i një transaksioni në mënyrë që mallrat të arrijnë në një treg të synuar përmes një vendi të tretë, futja e një ndërmjetësi për të fshehur një përdorues fundor ose ndarja e një pagese për të qëndruar nën një prag raportimi mund ta shkelë atë edhe kur çdo hap individual, i parë veçmas, do të ishte i ligjshëm. Që nga viti 2023, disa regjime kanë vendosur gjithashtu një detyrim për kujdes të duhur mbi eksportuesit për të parandaluar rieksportin e artikujve të listuar në Rusi, gjë që e zhvendos një pjesë të barrës mbi kontratën.

Kush mbikëqyr dhe zbaton në Holandë

Përgjegjësia është e ndarë dhe të dish se cilit autoritet t’i drejtohesh kursen kohë të konsiderueshme.

Banka Holandeze dhe Autoriteti Financiële i Tregjeve mbikëqyrin pajtueshmërinë me Sanctiewet 1977 nga institucionet financiare brenda kompetencave të tyre përkatëse. Ato vlerësojnë nëse procedurat e një institucioni për identifikimin e marrëdhënieve dhe transaksioneve kundrejt listave të sanksioneve janë të përshtatshme dhe mund të vendosin gjoba administrative dhe urdhra që i nënshtrohen një penaliteti. Kur një institucion identifikon një person të caktuar midis marrëdhënieve të tij, ai duhet të njoftojë mbikëqyrësin e tij pa vonesë duke përdorur formularin e përcaktuar të raportimit; DNB dhe AFM ia kalojnë këto raporte Ministrisë së Financave.

Dogana, dhe brenda saj Centrale Dienst voor In- en Uitvoer, zbaton masat tregtare në kufi dhe merret me licencat dhe autorizimet për mallrat. Ministria e Punëve të Jashtme udhëheq politikën e sanksioneve dhe rregulloret zbatuese kombëtare. Hetimi penal është çështje për FIOD-in dhe ndjekja penale për Openbaar Ministerie, sepse një shkelje e Sanctiewet 1977 është një vepër penale ekonomike sipas Wet op de economische delicten.

Për një kompani që nuk është institucion financiar nuk ka një mbikëqyrës të vetëm dhe as inspektim periodik, gjë që shpesh keqinterpretohet si mungesë detyrimi. Ndalesat në rregulloret e BE-së zbatohen drejtpërdrejt për të gjithë, dhe mungesa e një mbikëqyrësi thjesht do të thotë se kontakti i parë me autoritetet ka të ngjarë të jetë një hetim dhe jo një vizitë përputhshmërie.

Gjobat dhe përgjegjësia penale

Shkelja e një rregulloreje sanksionesh është një vepër penale ekonomike në Holandë. Mund të ndiqet penalisht si kundërvajtje ose, kur kryhet me dashje, si krim, dhe sanksionet në dispozicion përfshijnë burgim, gjoba, konfiskim të të ardhurave dhe urdhra për mbylljen e një biznesi ose tërheqjen e të drejtave. Nivelet e gjobave përcaktohen nga kategoritë statutore që rishikohen periodikisht, dhe për kompanitë gjykata mund të vendosë një gjobë të një kategorie më të lartë kur maksimumi standard është i pamjaftueshëm; shifrat duhet të kontrollohen gjithmonë me tekstin aktual dhe jo me një numër të cituar në një artikull. Gjobat administrative të vendosura nga DNB ose AFM mbi institucionet financiare funksionojnë paralelisht me përgjegjësinë penale dhe nuk janë një alternativë ndaj saj.

Në nivel BE-je, Direktiva (BE) 2024/1226 mbi përkufizimin e veprave penale dhe dënimeve për shkeljen e masave kufizuese të Bashkimit u botua më 29 prill 2024 dhe duhej të transpozohej nga shtetet anëtare deri më 20 maj 2025. Ajo kërkon që shtetet anëtare të kriminalizojnë një listë të përcaktuar sjelljesh, duke përfshirë vënien në dispozicion të fondeve për një person të caktuar, fshehjen e pronësisë përfituese, mosraportimin aty ku kërkohet raportimi dhe shkeljen e kufizimeve tregtare, dhe përcakton dënime minimale maksimale që arrijnë në të paktën pesë vjet burgim për kategoritë më serioze. Gjithashtu i bën shkeljet e sanksioneve një vepër penale kryesore për pastrim parash, gjë që ka rëndësi sepse hap një rrugë të dytë drejt ndjekjes penale dhe drejt detyrimeve të raportimit sipas ligjit kundër pastrimit të parave. Artikulli ynë mbi pastrimin e parave dhe transaksionet e pazakonta sipas ligjit holandez merret me këtë mbivendosje.

Përgjegjësia nuk kufizohet vetëm te kompania. Drejtorët dhe zyrtarët mund të ndiqen penalisht personalisht kur kanë dhënë udhëzime ose, duke qenë në dijeni të sjelljes, nuk kanë ndërhyrë. Pasojat reputacionale dhe bankare shpesh vijnë përpara çdo rezultati ligjor: një bankë që identifikon një shqetësim për sanksione zakonisht do të ngrijë pagesën e para dhe do të bëjë pyetje më pas.

Çfarë kërkon në të vërtetë pajtueshmëria

Thelbi i pajtueshmërisë me sanksionet në Holandë është i vogël dhe jo shumë i dukshëm. Kontrolloni klientët, furnizuesit, ndërmjetësit, aksionarët dhe përdoruesit fundorë sipas listës së konsoliduar të BE-së dhe rikontrolloni portofolin ekzistues sa herë që lista ndryshon, dhe jo vetëm gjatë procesit të integrimit, sepse përcaktimet hyjnë në fuqi menjëherë dhe një marrëdhënie ekzistuese bëhet e paligjshme brenda natës. Analizoni pronësinë dhe kontrollin përmes zinxhirit, jo vetëm emrit në kontratë. Përcaktoni përdorimin përfundimtar dhe përdoruesin përfundimtar të mallrave dhe regjistroni se si i keni përcaktuar ato.

Ndërtoni pozicionin në kontratë. Deklaratat dhe garancitë e sanksioneve, një detyrim për të njoftuar një ndryshim në pronësi, një klauzolë mos-eksportimi për regjimet që e kërkojnë një të tillë dhe një e drejtë përfundimi ose pezullimi që vepron pa shkelje janë të gjitha standarde dhe të gjitha janë dukshëm më të lehta për t'u rënë dakord para nënshkrimit sesa pas një përcaktimi. Udhëzimet tona mbi kontratat tregtare ndërkombëtare mbulojnë se si këto klauzola bashkëveprojnë me pjesën tjetër të marrëveshjes.

Kur shfaqet një rezultat pozitiv, ndaloni. Mos i lironi mallrat, mos kryeni pagesën dhe mos i tregoni palës tjetër se po hetoni, pasi kjo vetë mund të ndihmojë në anashkalimin. Verifikoni nëse është një përputhje e vërtetë, regjistroni analizën, ngrini atë që duhet të ngrihet dhe njoftoni autoritetin kompetent. Institucionet financiare raportojnë tek mbikëqyrësi i tyre pa vonesë; bizneset e tjera duhet të marrin këshilla se cilit autoritet t'i drejtohen për regjimin në fjalë. Të veprosh i pari dhe të pyesësh më pas është rendi i gabuar këtu, sepse detyrimi i ngrirjes është i menjëhershëm.

Përjashtimet, shmangiet dhe heqja nga lista

Rregulloret e sanksioneve përmbajnë valvulat e tyre të shpëtimit, dhe përdorimi i tyre është një proces formal dhe jo një negocim. Çdo rregullore liston autoritetin kompetent kombëtar për çdo shtet anëtar në një aneks, dhe një kërkesë për një përjashtim i shkon autoritetit të emëruar atje për Holandën. Autorizimet tregtare trajtohen nga Dogana përmes Centrale Dienst voor In- en Uitvoer; përjashtimet nga një ngrirje financiare trajtohen nga ministria përgjegjëse.

Arsyet përcaktohen në vetë rregulloren dhe janë më të ngushta nga sa presin shumica e aplikantëve. Kategoritë tipike përfshijnë nevojat themelore të një personi fizik të caktuar, tarifat e arsyeshme profesionale, pagesat e duhura sipas një kontrate të lidhur para përcaktimit, qëllime humanitare dhe, në disa regjime, shitjen e një biznesi nga një palë e Unionit. Një aplikim ka sukses ose dështon në bazë të dokumentacionit: kontrata, data e saj, rrjedha e pagesave, përdoruesi përfundimtar dhe arsyeja pse zbatohet baza e përjashtimit. Përpunimi zgjat aq sa duhet dhe nuk mund të premtohet në mënyrë të arsyeshme një afat kohor, kështu që aplikimet duhet të bëhen sa më shpejt që të lejojnë faktet.

Një person ose entitet i përcaktuar mund ta kundërshtojë vetë listën, duke i kërkuar Këshillit ta shqyrtojë atë dhe, nëse kjo dështon, duke ngritur një padi për anulim para Gjykatës së Përgjithshme të Bashkimit Evropian brenda afatit kohor të zbatueshëm. Kjo është një rrugë e specializuar, e ndryshme nga një përjashtim, dhe afatet janë të rrepta.

Ku lindin problemet e përsëritura

Zinxhirët e pronësisë shkaktojnë problemet më të mëdha. Një palë tjetër që nuk është vetë e listuar mund të jetë në pronësi ose e kontrolluar nga dikush që është i listuar, dhe hyrja e regjistrit dy nivele më lart nuk do ta tregojë këtë. Kur struktura nuk mund të zgjidhet, trajtojeni pasigurinë si një gjetje dhe jo si mungesë të saj.

Problemi i dytë që përsëritet është zgjerimi i fushëveprimit në vetë regjimet. Paketat e sanksioneve shtojnë kategori mallrash, zgjasin ndalimet e shërbimeve dhe shtrëngojnë pragjet disa herë në vit, kështu që një mjet shqyrtimi i konfiguruar dy vjet më parë do të kontrollojë rregullat e djeshme. Regjistrohuni për përditësimet dhe rishikoni konfigurimin, jo vetëm njoftimet.

E treta janë detyrimet kontradiktore. Sanksionet e Shteteve të Bashkuara shpesh shkojnë përtej masave të BE-së, dhe një klauzolë kontraktuale që kërkon pajtueshmëri me masat e SHBA-së mund ta vërë një kompani holandeze në shkelje të Rregullores (KE) 2271/96, statutit bllokues të BE-së, i cili ndalon pajtueshmërinë me disa masa ekstraterritoriale të listuara. Kur të dy regjimet kanë të bëjnë me të njëjtin transaksion, kjo kërkon analizë ligjore përpara se të nënshkruhet klauzola, jo pasi të refuzohet një pagesë.

E katërta është supozimi se transaksionet brenda grupit janë të sigurta. Ato nuk janë: një transferim në një degë në një juridiksion të synuar, ose një shërbim i ofruar nga Holanda në një njësi të grupit atje, vlerësohet në të njëjtën bazë si një transaksion me një palë të tretë.

Ku të kontrolloni

Tre burime parësore ia vlen të përdoren drejtpërdrejt në vend që të përdoren përmes përmbledhjeve. Gazeta Zyrtare e Bashkimit Evropian përmban tekstin autentik të çdo rregulloreje dhe çdo amendamenti, dhe është versioni i vetëm mbi të cilin duhet të bazohen këshillat. Komisioni Evropian mirëmban hartën e sanksioneve të BE-së dhe listën e konsoliduar të emërtimeve, së bashku me pyetje të shpeshta mbi regjimet individuale. Banka Holandeze publikon udhëzime mbi Sanctiewet 1977 për institucionet e mbikëqyrura, duke përfshirë formularin e raportimit dhe ndarjen e përgjegjësive midis autoriteteve. Kur një transaksion i propozuar është vërtet kufitar, një kërkesë për udhëzime ose një derogim është e preferueshme sesa një gjykim tregtar i regjistruar askund.

Si funksionon Law & More mund të ndihmojë

Ne këshillojmë bizneset holandeze dhe ndërkombëtare mbi zbatimin e ligjit të sanksioneve të BE-së dhe holandeze për transaksione specifike, mbi analizën e pronësisë dhe kontrollit, mbi hartimin e klauzolave ​​të sanksioneve në kontratat tregtare, mbi kërkesat për përjashtime dhe licenca, dhe mbi mbrojtjen kur është hapur një hetim. Nëse keni identifikuar një përputhje të mundshme, ose një bankë ka ngrirë një pagesë, na kontaktoni para se të përgjigjeni. Udhëzuesit tanë të ligjit të korporatave mbulojnë kuadrin më të gjerë të pajtueshmërisë në të cilin ndodhen sanksionet.