Pastrimi i parave në Holandë: e drejta penale dhe detyrat e Wwft-it

Pastrimi i parave do të thotë t'u japësh të ardhurave kriminale përshtypjen e një origjine të ligjshme, dhe në Holandë kjo është një vepër penale sipas neneve 420bis deri në 420quater të Kodit Penal Holandez (Sr). Megjithatë, për shumicën e bizneseve, ekspozimi i vërtetë është rregullator: Akti për Pastrimin e Parave dhe Financimin e Terrorizmit (Parandalimin) ( Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme , Wwft) kërkon që bankat, avokatët, kontabilistët, agjentët e pasurive të paluajtshme, tregtarët dhe institucionet e tjera të kontrollojnë klientët e tyre dhe të raportojnë transaksione të pazakonta, dhe mbikëqyrësit i zbatojnë këto detyra edhe nëse nuk ka ndodhur pastrim parash.

Më poshtë shpjegojmë ndryshimin midis veprës penale dhe detyrave parandaluese, kush bie nën Wwft, si funksionon kujdesi i duhur ndaj klientit dhe regjistri i UBO-ve, si e njihni dhe raportoni një transaksion të pazakontë, si i zbatojnë mbikëqyrësit rregullat dhe çfarë ndryshon me paketën e re të BE-së kundër pastrimit të parave nga viti 2027.

Çfarë llogaritet si pastrim parash sipas ligjit penal holandez?

Ju pastroni para nëse fshihni ose maskoni natyrën e vërtetë, origjinën ose vendndodhjen e një pasurie, ose nëse e fitoni, mbani, transferoni ose përdorni atë, ndërsa e dini se ajo vjen nga një krim. Ligji holandez gjithashtu ndëshkon ata që duhet të kishin dyshuar në mënyrë të arsyeshme për origjinën kriminale.

Kodi Penal dallon katër vepra penale. Pastrimi i qëllimshëm i parave sipas Nenit 420bis Sr mbart një dënim maksimal me burgim prej gjashtë vjetësh. Pastrimi i zakonshëm i parave ( gewoontewitwassen ) sipas Nenit 420ter Sr mbart deri në tetë vjet. Pastrimi i parave me faj ( schuldwitwassen ) sipas Nenit 420quater Sr zbatohet kur ju nuk e dinit, por duhet të kishit dyshuar në mënyrë të arsyeshme, se pasuria vinte nga krimi, dhe mbart deri në një vit. Së fundmi, pastrimi i thjeshtë i parave ( eenvoudig witwassen ) sipas Nenit 420bis.1 Sr mbulon thjesht blerjen ose mbajtjen e një pasurie që vjen direkt nga krimi juaj, me një maksimum prej gjashtë muajsh.

Prokuroria nuk ka nevojë të provojë saktësisht se cili krim i ka prodhuar paratë. Sipas jurisprudencës holandeze, mjafton të përcaktohet se pasuria nuk mund të ketë një origjinë të ligjshme. Nëse faktet kërkojnë një shpjegim, për shembull shuma të mëdha parash pa një burim të njohur të ardhurash, i dyshuari pritet të japë një shpjegim konkret dhe të verifikueshëm. Nëse nuk jepet asnjë shpjegim, gjykata mund të arrijë në përfundimin se paratë vijnë nga krimi.

Kompanitë gjithashtu mund të kryejnë këto vepra penale, dhe kështu mund të bëjnë edhe drejtorët që urdhëruan ose në fakt e udhëhoqën sjelljen (Neni 51 Sr). Për dënimet dhe mënyrën se si gjykatat i llogarisin ato, shihni artikullin tonë mbi dënimet për pastrim parash.

Pse parandalimi është kryesisht një çështje rregullatore?

Sepse Wwft-i vendos detyrime mbi institucionet që zbatohen pavarësisht nëse ka ndodhur apo jo ndonjë krim. Një bankë ose firmë avokatie që nuk arrin ta kontrollojë siç duhet një klient mund të gjobitet edhe nëse klienti rezulton të jetë plotësisht i ndershëm.

Një transaksion i pazakontë nuk është për nga përkufizimi pastrim parash, dhe një raport nuk është akuzë. Një bankë që pyet për burimin e fondeve tuaja po përmbush detyrën e saj sipas Wwft-it, duke mos ju akuzuar për asgjë.

Kush bie nën Wwft?

Neni 1a i Wwft-it liston institucionet dhe profesionistët që përfshihen në këtë fushë. Ato përfshijnë institucionet financiare, ofruesit e shërbimeve të kripto-aseteteve, profesionistët ligjorë dhe financiarë dhe disa kategori tregtarësh.

Në terma të përgjithshëm, sa vijon bien nën këtë Akt:

• Sektori financiar: bankat, firmat e investimit, institucionet e parasë elektronike, ofruesit e shërbimeve të pagesave, institucionet e këmbimit valutor dhe siguruesit brenda kategorive të përshkruara në Ligj.
• Sektori i kriptovalutave: ofruesit e shërbimeve të kripto-aseteve.
• Profesionistë ligjorë dhe financiarë: noterë të së drejtës civile, avokatë, kontabilistë, këshilltarë tatimorë dhe zyra besimi, në lidhje me shërbimet e caktuara.
• Pasuri të paluajtshme dhe tregti: agjentë pasurish të paluajtshme, vlerësues, kazino, ofrues të lojërave të fatit në distancë dhe tregtarë profesionistë të mallrave brenda kategorive të përshkruara në Ligj, duke përfshirë tregtarët e artit, argjendarët, tregtarët e makinave dhe ndërmjetësit e anijeve.

Tregtarët e mallrave

Nëse një tregtar është i mbuluar dhe për cilat detyrime, varet nga kategoria statutore, natyra e tregtisë dhe transaksioni. Pranimi i një pagese të madhe në para të gatshme mund ta përfshijë një tregtar brenda fushëveprimit, por kjo nuk do të thotë që çdo shitës me pakicë i nënshtrohet të gjitha detyrimeve të Wwft sapo një pagesë arrin një shumë të caktuar.

Pyetja e duhur është se cila kategori e Nenit 1a i përshtatet aktivitetit dhe cilat detyra lidhen me të. Nëse nuk jeni i sigurt, regjistroni analizën tuaj, sepse një mbikëqyrës do t'ju pyesë se si keni arritur në përfundimin tuaj.

Avokatët dhe noterët

Wwft-i zbatohet për avokatët vetëm për shërbimet e përcaktuara në Akt, të tilla si ndihma në blerjen e pasurive të paluajtshme, menaxhimi i fondeve të klientëve ose krijimi i kompanive. Përcaktimi i pozicionit ligjor të një klienti dhe përfaqësimi i një klienti në ose në lidhje me procedurat ligjore bien jashtë detyrimit të raportimit.

Ajo që ka rëndësi është nëse puna e kryer në të vërtetë është një shërbim i caktuar, jo etiketa në dosje. Të vepruarit si ndërmjetës në një transaksion, ose strukturimi i një të tille, nuk mbulohet nga përjashtimi. Privilegji profesional ligjor ( verschoningsrecht ) është një koncept i veçantë dhe nuk përcakton vetë nëse Wwft zbatohet.

Si e parandaloni pastrimin e parave në praktikë?

Parandalimi mbështetet në tre hapa të lidhur: një vlerësim i dokumentuar i rrezikut, kujdesi i duhur ndaj klientit në përpjesëtim me atë vlerësim dhe monitorim i vazhdueshëm që krahason atë që bën në të vërtetë një klient me atë që thuhet në dosje se do të bënte.

Vlerësimi i rrezikut

Wwft punon me një qasje të bazuar në risk. Përpara se të hartoni kontrolle, ju regjistroni vlerësimin tuaj të riskut, i cili në sektorin financiar shpesh quhet analiza sistematike e riskut të integritetit (SIRA). Ai mbulon të paktën vendet e përfshira, produktet dhe shërbimet që ofroni, kanalet përmes të cilave i ofroni ato dhe llojet e klientëve dhe kompleksitetin e strukturave të tyre.

Mbikëqyrësit lexojnë së pari vlerësimin e riskut dhe gjykojnë pjesën tjetër të dosjes në bazë të tij. E rishikojnë atë në intervale të caktuara dhe sa herë që biznesi juaj ndryshon, për shembull kur hyni në një treg të ri ose ofroni një produkt të ri.

Kujdes i duhur ndaj klientit

Nenet 3 deri në 8 të Wwft rregullojnë kujdesin e duhur ndaj klientit ( cliëntenonderzoek ). Ju duhet ta identifikoni klientin dhe të verifikoni identitetin e tij, të identifikoni pronarin përfundimtar përfitues dhe të merrni masa të arsyeshme për të verifikuar se kush është ai, të përcaktoni qëllimin dhe natyrën e synuar të marrëdhënies, si dhe ta monitoroni marrëdhënien në mënyrë të vazhdueshme.

Sipas Nenit 3(5), kërkohet kujdes i duhur kur hyni në një marrëdhënie biznesi, për një transaksion të rastësishëm prej 15,000 eurosh ose më shumë, kur ka indikacione për pastrim parash ose financim të terrorizmit, kur dyshoni në saktësinë e të dhënave të marra më parë, kur profili i rrezikut të një klienti ekzistues ndryshon, ku përfshihet rrezik i shtuar i vendit dhe për transferta parash prej 1,000 eurosh ose më shumë.

Këto shuma i përkasin situatave të përshkruara në atë dispozitë. Ato nuk janë pragje të përgjithshme për çdo detyrë ose çdo institucion, dhe nuk janë pragje raportimi. Pragjet e raportimit përcaktohen veçmas, në listën e treguesve të diskutuar më poshtë.

Nëse nuk mund ta përfundoni verifikimin e duhur, nuk mund të hyni në marrëdhënie ose të kryeni transaksionin, dhe një marrëdhënie ekzistuese duhet të ndërpritet (Neni 5 i Kodit të Punës). Kjo është arsyeja pse bankat ndonjëherë mbyllin llogaritë kur një klient nuk u përgjigjet pyetjeve të tyre. Si klient, përgjigjja e pyetjeve të tilla menjëherë dhe me dokumente është zakonisht mënyra më e shpejtë për të mbajtur llogarinë tuaj.

Pronësia përfundimtare përfituese

Një ekstrakt i Dhomës së Tregtisë (KvK) është një pikënisje, jo një përgjigje. Ju duhet të hartoni zinxhirin e pronësisë dhe kontrollit, duke ndjekur zotërimet e shtresuara, entitetet e huaja, fondacionet, trustet dhe marrëveshjet e votimit, derisa të mund të deklaroni në një paragraf se kush e zotëron ose e kontrollon në të vërtetë klientin dhe si e keni verifikuar atë.

Shifra prej më shumë se 25 përqind, e njohur nga rregullat zbatuese, është një tregues i pronësisë ose kontrollit, jo një përkufizim. Kontrolli mund të qëndrojë diku tjetër: në marrëveshjet e votimit, në të drejtën për të emëruar drejtorë ose në të drejtën ekonomike pa pjesëmarrje formale. Kur, pas shterimit të të gjitha mjeteve të arsyeshme, asnjë person fizik nuk mund të identifikohet, zbatohet alternativa statutore dhe zyrtarët e lartë drejtues regjistrohen si pronarë përfitues. Kjo alternativë është një mjet i fundit, dhe si kërkimi ashtu edhe arsyeja e përdorimit të tij duhet të dokumentohen. Shënimi ynë mbi kujdesin e duhur në praktikë mbulon atë që tenton të mungojë në këto dosje.

Monitorimi i vazhdueshëm

Procesi i integrimit regjistron atë që një klient tha se do të bënte; monitorimi tregon se çfarë bën në të vërtetë. Krahasimi zbulon sjellje të pazakontë.

Shembuj janë një llogari e hapur për tregtinë vendase që fillon të marrë pagesa nga vende të palidhura, xhiro që dyfishohet brenda një tremujori pa ndonjë ndryshim në staf ose ambiente, ose depozita që nuk përputhen më me burimin e deklaruar të të ardhurave. Monitorimi përfshin gjithashtu shqyrtimin kundrejt listave të sanksioneve dhe listave të personave të ekspozuar politikisht, gjatë procesit të integrimit dhe në intervale të rregullta më pas.

Si funksionon regjistri UBO?

Kompanitë holandeze dhe subjektet e tjera ligjore duhet të regjistrojnë pronarët e tyre përfitues përfundimtarë në Dhomën e Tregtisë. Që nga një vendim i Gjykatës së Drejtësisë të BE-së në vitin 2022, regjistri nuk është më i hapur për publikun.

Detyrimi për paraqitjen e kërkesës

Entitetet ligjore dhe partneritetet holandeze, të tilla si shoqëria me përgjegjësi të kufizuar (BV), shoqëria publike me përgjegjësi të kufizuar (NV), fondacionet, shoqatat, partneritetet e përgjithshme (VOF), partneritetet me përgjegjësi të kufizuar (CV) dhe partneritetet profesionale ( maatschap ), duhet të paraqesin pronarët e tyre përfitues përfundimtarë (UBO) në Dhomën e Tregtisë. Detyrimi i takon vetë entitetit dhe bordi duhet ta mbajë regjistrimin të përditësuar: një ndryshim në aksione ose kontroll duhet të raportohet.

Mosregjistrimi, ose regjistrimi i gabuar, është një vepër penale ekonomike sipas Aktit të Veprave Ekonomike ( Wet op de economische delicten ). Identifikimi i UBO-së në verifikimin e duhur të klientit tuaj dhe regjistrimi i subjektit në regjistër janë dy gjëra të ndryshme, dhe shpesh ngatërrohen.

Kush mund të hyjë në regjistër?

Më 22 nëntor 2022, Gjykata e Drejtësisë e Bashkimit Evropian vendosi në çështjet e bashkuara C-37/20 dhe C-601/20 se qasja e publikut të gjerë në informacionin e UBO-së është një ndërhyrje e pajustifikuar në jetën private dhe mbrojtjen e të dhënave personale. Regjistri holandez u mbyll për publikun po atë javë dhe nuk është rihapur.

Qasja tani funksionon në shtresa. Institucionet me detyrime Wwft mund të konsultohen me atë që u nevojitet për kujdesin e duhur ndaj klientit të tyre, dhe një organizatë mund të shohë hyrjen e vet. Autoritetet kompetente, duke përfshirë FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank (DNB), Autoritetin Holandez për Tregjet Financiare (AFM), autoritetet tatimore, policinë dhe Shërbimin e Prokurorisë Publike (OM), kanë qasje në të dhënat e plota. Akti që kufizon qasjen në regjistrat e UBO-ve ( Wijzigingswet beperking toegang UBO-register ), i miratuar më 8 korrik 2025 dhe kryesisht në fuqi që nga 16 korriku 2025, i jep kësaj qasjeje të shtresuar një bazë statutore.

Direktiva e gjashtë e BE-së kundër pastrimit të parave, Direktiva (BE) 2024/1640, gjithashtu kërkon që shtetet anëtare t'u japin akses personave me një interes legjitim, siç janë gazetarët dhe organizatat e shoqërisë civile që hetojnë pastrimin e parave. Rregullat holandeze për këtë rrugë janë ende duke u zbatuar; derisa të zbatohen, askush nuk fiton akses për këtë arsye.

Detyrimi për të raportuar një mospërputhje

Sipas Nenit 10c të Wwft-it, një institucion që konsulton regjistrin dhe konstaton se shënimi nuk përputhet me gjetjet e veta duhet ta raportojë këtë mospërputhje në Dhomën e Tregtisë. Detyrimi nuk është opsional dhe shënimi i ndryshimit në dosjen e klientit nuk e liron atë.

Në praktikë, kjo është mënyra se si regjistri mbahet i saktë, sepse regjistrimi i vetë subjektit rrallë është ai që korrigjohet i pari. Nëse jeni drejtor dhe banka ose noteri juaj raporton një mospërputhje, kontrolloni menjëherë regjistrimin tuaj dhe korrigjojeni atë, sepse një regjistrim i pasaktë në vetvete është një shkelje.

Kur keni nevojë për kujdes të shtuar?

Sa herë që rreziku i pastrimit të parave ose financimit të terrorizmit është më i lartë. Neni 8 i Wwft atëherë kërkon masa shtesë në përpjesëtim me rrezikun që keni identifikuar.

Vigjilenca e duhur e shtuar është një grup i ndryshëm pyetjesh, jo thjesht një formë më e gjatë. Situatat që e kërkojnë atë përfshijnë personat e ekspozuar politikisht (PEP) dhe anëtarët e familjeve të tyre dhe bashkëpunëtorët e ngushtë, marrëdhëniet dhe transaksionet e lidhura me vendet e treta me risk të lartë të përcaktuara nga Komisioni Evropian, dhe marrëdhëniet ndërkufitare korresponduese me institucione jashtë Zonës Ekonomike Evropiane.

Në thelb, kujdesi i duhur i shtuar do të thotë përcaktimi i burimit të fondeve të përdorura në transaksion dhe, kur është e rëndësishme, burimit të pasurisë së klientit, bazuar në informacione të verifikueshme dhe të pavarura. Për personat e ekspozuar politikisht dhe për marrëdhëniet korresponduese ndërkufitare, Akti kërkon miratim në nivelin e menaxhimit të lartë. Jashtë këtyre situatave, kërkesa për miratim në atë nivel është një kontroll i brendshëm i arsyeshëm dhe jo një rregull statutor, dhe procedurat tuaja duhet të jenë të qarta në lidhje me atë që të dyja po aplikoni.

Një shembull për ta ilustruar: një blerës dëshiron të blejë një pronë tregtare nëpërmjet një kompanie të sapoformuar me një kompani mëmë në një juridiksion të palidhur. Agjenti i pasurive të paluajtshme dhe noteri do të pyesin se kush e zotëron kompaninë, nga vijnë paratë dhe pse është zgjedhur struktura, dhe do të kërkojnë llogaritë vjetore, një marrëveshje kredie ose një deklaratë bankare nga llogaria burimore. Nëse përgjigjet mbeten të paqarta, ata nuk mund të vazhdojnë (Neni 5 Wwft).

Si ta dalloni një transaksion të pazakontë?

Përmes treguesve në Dekretin Zbatues të Wwft-it të vitit 2018 ( Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 ), ligji holandez nuk ju kërkon të përcaktoni sjellje kriminale: testi është nëse një transaksion është i pazakontë, jo nëse është i dyshimtë.

Dallimi shpjegohet në analizën tonë të pastrimit të parave kundrejt transaksioneve të pazakonta . Lista e treguesve përmban dy lloje shkaktarësh: tregues objektivë, të cilët zbatohen automatikisht, dhe një tregues subjektiv, i cili kërkon gjykim.

Treguesit objektivë

Një tregues objektiv zbatohet për një kategori të përcaktuar institucioni dhe një lloj të përcaktuar transaksioni. Nëse zbatohet, transaksioni është i pazakontë dhe duhet të raportohet, pavarësisht shpjegimit të klientit dhe sado i zakonshëm të duket biznesi. Lista është specifike për kategorinë, prandaj së pari kontrolloni se cilët tregues zbatohen për ju. Kryesorët janë:

• Këshilltarët tatimorë, kontabilistët, avokatët, noterët e së drejtës civile, zyrat e besimit, vlerësuesit dhe agjentët e pasurive të paluajtshme: një pagesë në para të gatshme prej 10,000 eurosh ose më shumë, duke përfshirë pagesat me çek të prurësit dhe karta të parapaguara.
• Bankat: këmbimi i 10,000 eurove ose më shumë në para të gatshme midis monedhave ose prerjeve, një depozitë parash prej 10,000 eurosh ose më shumë në një kartë krediti ose kartë të parapaguar, përdorimi i një karte krediti ose karte të parapaguar për 15,000 euro ose më shumë, dhe transferta parash prej 2,000 eurosh ose më shumë.
• Institucione këmbimi valutor: një këmbim parash prej 10,000 eurosh ose më shumë midis monedhave ose prerjeve.
• Institucionet e parasë elektronike: të njëjtat shuma kartash dhe transfertash si bankat.
• Kazinotë: depozita monedhash, kartëmonedhash ose sendesh me vlerë prej 10,000 eurosh ose më shumë, një pagesë bankare prej 15,000 eurosh ose më shumë, dhe një pagesë në para të gatshme prej 10,000 eurosh ose më shumë, duke përfshirë valutën e huaj.
• Ofruesit e lojërave të fatit në distancë: një pagesë bankare prej 15,000 eurosh ose më shumë.
• Ofruesit e shërbimeve të kripto-aseteve: një shkëmbim i kripto-aseteve për monedhë zyrtare prej 10,000 eurosh ose më shumë.

Ndarja e një pagese në shuma më të vogla për të qëndruar nën një prag nuk e nxjerr atë jashtë rregullave. Transaksionet e lidhura vlerësohen së bashku dhe ndarja e qëllimshme është në vetvete një arsye për t'u parë më nga afër.

Treguesi subjektiv dhe shenjat paralajmëruese që fshihen pas tij

Krahas listës objektive, ekziston një tregues subjektiv: një transaksion ku institucioni ka arsye të supozojë se mund të jetë i lidhur me pastrim parash ose financim të terrorizmit. Ky tregues bën pjesën më të madhe të punës dhe kërkon gjykim në vend të aritmetikës.

Modelet që rregullisht justifikojnë një vështrim më të afërt përfshijnë:

• indiferencë ndaj çmimit, kostove, vonesës ose kushteve të pafavorshme tregtare;
• pagesat e marra nga, ose të dërguara përmes, një pale të tretë pa rol të dukshëm në transaksion;
• një strukturë korporative më komplekse nga sa e justifikon biznesi, veçanërisht me një shtresë në një vend të palidhur me tregtinë;
• rishitje e shpejtë e pronës, automjeteve ose artit me një çmim që nuk ndjek tregun;
• kredi midis palëve të lidhura pa siguri, një orar shlyerjeje ose një arsye tregtare;
• ngurrimi për të paraqitur dokumente identiteti ose pronësie, ose dokumente të dhëna vetëm pas kërkesave të përsëritura dhe në kopje të dobëta;
• një ndryshim i pashpjegueshëm në metodën e pagesës, në veçanti drejt parave të gatshme, kripto-aseteve ose një ndërmjetësi të ri.

Asnjë sinjal i vetëm nuk vërteton asgjë dhe nuk ka asnjë rregull që një numër i caktuar sinjalesh shkakton një raport. Ajo që ka rëndësi është kombinimi, konteksti, nëse shpjegimi i klientit është i besueshëm dhe mund të verifikohet, dhe nëse e keni regjistruar vlerësimin tuaj. Nëse, pas këtij vlerësimi, ka arsye për të supozuar një lidhje me pastrim parash ose financim të terrorizmit, treguesi subjektiv është përmbushur dhe ju duhet të raportoni.

Regjistrojeni vlerësimin pas një vendimi për të mos raportuar me aq kujdes sa një vendim për të raportuar. Një mbikëqyrës që shqyrton një dosje më vonë do të dëshirojë të shohë pse keni arritur në përfundimin se shpjegimi ishte i mjaftueshëm.

Si raportoni te FIU-Holanda?

Sipas Nenit 16 të Wwft, ju duhet të raportoni një transaksion të pazakontë në Njësinë e Inteligjencës Financiare (FIU-Holanda) pa vonesë sapo të bëhet i njohur karakteri i tij i pazakontë. Raportimet bëhen përmes portalit të raportimit online të FIU-së.

Pa vonesë nuk do të thotë pas një hetimi të brendshëm të plotë. Pasi të përmbushet testi statutor, raporti duhet të dalë; çdo gjë tjetër mund të hetohet më pas. Raportimi i vonuar i shkaktuar nga zinxhirët e gjatë të shqyrtimit të brendshëm është një nga gjetjet më të zakonshme në rastet e zbatimit të ligjit, dhe mjeti i zakonshëm është një afat i shkurtër dhe i fiksuar përshkallëzimi i shkruar në procedurën tuaj.

Nuk është vendimi juaj se çfarë ndodh më pas. FIU-Nederland analizon raportin, mund ta shpallë transaksionin të dyshimtë dhe më pas i vë të dhënat në dispozicion të shërbimeve të hetimit dhe sigurisë. Nëse është kryer një krim, vlerësohet atje dhe, nëse vjen deri te kjo, nga një gjykatë. Më shumë informacion mbi procesin e raportimit është i disponueshëm nga FIU-Nederland.

Çfarë mbrojtjeje ju jep një raport?

Wwft mbron një institucion që raporton me mirëbesim. Sipas Nenit 19, informacioni në një raport nuk mund të përdoret si bazë për një hetim penal ose ndjekje penale të institucionit raportues për pastrim parash ose financim të terrorizmit. Sipas Nenit 20, institucioni nuk është përgjegjës për dëmin që klienti pëson si rezultat i raportit, me kusht që të mund të supozojë në mënyrë të arsyeshme se po vepronte në përputhje me Aktin.

Kjo mbrojtje është e lidhur me raportin dhe me këto kushte statutore. Nuk është një dëmshpërblim i përgjithshëm për gjithçka që bëhet rreth raportit dhe nuk e rregullon një dosje të klientit me defekte.

Ju nuk mund t'i tregoni klientit

Neni 23 i Wwft ndalon informimin e klientit ose një pale të tretë se është bërë ose ka ndërmend të bëhet një raportim. Kjo shpesh quhet ndalim i informimit paraprak.

Ndalimi nuk ju pengon të refuzoni një udhëzim ose të ndërprisni një marrëdhënie. Ai ju kërkon ta bëni këtë pa përcjellë informacion nga i cili mund të nxirret raportimi ose qëllimi për të raportuar. Në praktikë, kjo do të thotë një shpjegim neutral tregtar dhe asgjë më shumë.

Çfarë duhet të regjistroni dhe organizoni brenda kompanisë?

Ju duhet të mbani të dhënat e klientëve dhe transaksioneve për pesë vjet, të trajnoni stafin tuaj dhe të keni politika dhe procedura që përputhen me rreziqet tuaja. Sa më i madh dhe më i rrezikshëm të jetë institucioni, aq më shumë pret një mbikëqyrës.

Neni 33 i Wwft kërkon që të dhënat e klientëve, të dhënat e verifikimit dhe të dhënat e transaksioneve të mbahen për pesë vjet pas transaksionit ose pas përfundimit të marrëdhënies së biznesit. Kjo nuk është arkivim në vetvete: nëse nuk mund ta rindërtoni arsyen pse e pranuat një klient katër vjet më parë, nuk mund ta mbroni atë vendim tani.

Neni 35 kërkon që punonjësit të trajnohen periodikisht për të njohur transaksionet e pazakonta dhe për të kryer siç duhet kujdesin e duhur ndaj klientit. Trajnimi i ndërtuar mbi rastet tuaja tenton t'i rezistojë shqyrtimit mbikëqyrës më mirë sesa skenarët e përgjithshëm.

Lidhur me qeverisjen, Neni 2c kërkon politika, procedura dhe masa për të kufizuar dhe kontrolluar rreziqet, të miratuara në nivelin e menaxhimit të përditshëm dhe të testuara sistematikisht. Neni 2d kërkon që një institucion, politika e përditshme e të cilit përcaktohet nga dy ose më shumë persona, të caktojë njërin prej tyre si përgjegjës për pajtueshmërinë, dhe kërkon një funksion të pavarur të pajtueshmërisë dhe, kur është proporcional me natyrën dhe madhësinë e institucionit, një funksion të pavarur auditimi. Mbikëqyrësit presin më shumë nga institucionet më të mëdha dhe me rrezik më të lartë sesa ky minimum statutor.

Kush mbikëqyr përmbushjen e tyre dhe cilat janë sanksionet?

Mbikëqyrja ndahet sipas sektorit dhe mbikëqyrësit mund të vendosin udhëzime, urdhra që i nënshtrohen një gjobe dhe gjoba administrative. Shkeljet e rënda mund të ndiqen penalisht edhe si vepra penale ekonomike.

Ndarja kryesore është si më poshtë. Nuk është e plotë dhe përshtatet herë pas here, prandaj krahasojeni atë me udhëzimet aktuale:

• Banka Holandeze: banka, ofrues të shërbimeve të pagesave, institucione të parasë elektronike, sigurues dhe zyra besimi.
• Autoriteti Holandez për Tregjet Financiare: firmat e investimit, sipërmarrjet e investimeve kolektive dhe ofruesit e shërbimeve financiare brenda fushëveprimit të tij.
• Zyra e Mbikëqyrjes Financiare (Byroja Financiare Toezicht, BFT): noterë të së drejtës civile, kontabilistë, këshilltarë tatimorë dhe ofrues të pavarur të shërbimeve ligjore brenda fushëveprimit të saj.
• Administrata Tatimore dhe Doganore, Zyra e Mbikëqyrjes së Wwft (Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft): tregtarë mallrash, agjentë pasurish të paluajtshme, vlerësues, ndërmjetës pengjesh dhe ofrues të banesave.
• Dekani i shoqatës lokale të avokatëve (deken): avokatë.

Instrumentet variojnë nga një paralajmërim dhe një udhëzim formal deri te urdhrat që i nënshtrohen një penaliteti dhe gjobave administrative, me një rrugë penale për shkelje të përcaktuara. Wwft punon me kategori statutore të gjobave. Maksimumi në një rast të caktuar varet nga dispozita e shkelur, kategoria që zbatohet dhe, në kategorinë më të lartë, nga maksimumet e bazuara në xhiro që nuk zbatohen për çdo institucion. Kontrolloni maksimumin kundrejt dispozitës që është shkelur, jo kundrejt një shifre të vetme kryesore. Mbikëqyrësit gjithashtu publikojnë shumë gjoba, të cilat shpesh peshojnë më shumë se vetë shuma.

Në praktikë, një çështje zbatimi shpesh fillon me një kërkesë për informacion ose një inspektim në vend. Përgjigjuni kërkesave të tilla plotësisht dhe në kohë, sepse refuzimi për të bashkëpunuar është në vetvete një shkelje. Mbani një kopje të gjithçkaje që jepni dhe merrni këshilla ligjore përpara se t'i përgjigjeni një gjobe të synuar: mund të jepni mendimin tuaj mbi vendimin e synuar dhe një gjobë mund të kundërshtohet me kundërshtim dhe apel. Nëse ju ose organizata juaj dyshoheni për pastrim parash në një hetim penal, hapat e parë kanë rëndësi; ne i përcaktojmë ato në atë që duhet të bëni kur dyshoheni për pastrim parash . Për përfaqësim në procedurat penale, shihni mbrojtjen nga pastrimi i parave.

Çfarë ndryshon me paketën e BE-së kundër pastrimit të parave?

Nga 10 korriku 2027, shumica e rregullave të kujdesit të duhur ndaj klientit do të vijnë nga një rregullore e zbatueshme drejtpërdrejt e BE-së në vend të Wwft-it. Një autoritet i ri i BE-së do të mbikëqyrë institucionet me rrezikun më të lartë dhe do të zbatohet një kufi në të gjithë BE-në për pagesat me para në dorë.

Paketa u botua në Gazetën Zyrtare të BE-së më 19 qershor 2024 dhe përbëhet nga tre instrumente:

• Rregullorja (BE) 2024/1624, Rregullorja Kundër Pastrimit të Parave (AMLR), zbatohet drejtpërdrejt pa zbatim kombëtar nga 10 korriku 2027, me një datë të mëvonshme për sektorë të caktuar. Ajo zhvendos detyrimet kryesore, duke përfshirë kujdesin e duhur ndaj klientit dhe pronësinë përfituese, në një rregullore të vetme evropiane. Teksti është i disponueshëm në EUR-Lex.
• Direktiva (BE) 2024/1640, direktiva e gjashtë kundër pastrimit të parave, duhet të zbatohet në ligjin kombëtar. Ajo merret me kompetencat mbikëqyrëse, njësitë e inteligjencës financiare dhe regjistrat e pronarëve përfitues.
• Rregullorja (BE) 2024/1620 krijon Autoritetin Kundër Pastrimit të Parave (AMLA) në Frankfurt. AMLA do të mbikëqyrë drejtpërdrejt një grup të zgjedhur institucionesh financiare ndërkufitare me rrezik të lartë dhe do të koordinojë mbikëqyrësit kombëtarë; kompetencat e saj do të zbatohen gradualisht.

Ligji për Mbrojtjen e të Ardhurave nga Banka Botërore (AMLR) prezanton gjithashtu një ndalim në të gjithë BE-në për pagesat në para të gatshme prej 10,000 eurosh ose më shumë për tregtarët e mallrave dhe shërbimeve, dhe shtetet anëtare mund të vendosin një limit më të ulët kombëtar.

Rregullorja ngushton hapësirën për ndryshime kombëtare, por Direktiva ende duhet të zbatohet dhe praktika mbikëqyrëse nuk do të bëhet uniforme brenda natës. Deri më 10 korrik 2027, Wwft vazhdon të zbatohet plotësisht. Fushat që ka më shumë gjasa të kenë nevojë për punë janë procedurat e kujdesit të duhur ndaj klientit, dosja e pronësisë përfituese, politikat e brendshme dhe rruga e raportimit.

Çfarë duhet të kontrolloni si institucion sipas Wwft-it?

Mbikëqyrësit e gjykojnë dosjen tuaj sipas Wwft-it dhe Dekretit Zbatues të vitit 2018, kështu që kontrollet më poshtë duhet të jenë të dukshme në letër.

• Mbani një vlerësim të rrezikut të datuar dhe rishikojeni atë në intervale të caktuara dhe sa herë që ndryshon biznesi juaj.
• Regjistroni për çdo klient se kush është pronari përfitues dhe si e keni verifikuar atë, duke përfshirë arsyen nëse keni përdorur alternativën statutore.
• Kontrolloni për listat e PEP dhe të sanksioneve gjatë integrimit dhe periodikisht më pas.
• Caktoni një afat të caktuar për përshkallëzimin e brendshëm në mënyrë që raportet të arrijnë te FIU-Holanda pa vonesë (Neni 16 i Wwft).
• Mos i tregoni kurrë një klienti se është bërë ose është planifikuar të bëhet një raport (Neni 23 i Kodit të Punës), dhe mbajeni çdo ndërprerje neutrale.
• Mbani të dhënat e klientëve dhe transaksioneve për pesë vjet (Neni 33 i Wwft-it) dhe trajnoni stafin periodikisht me rastet tuaja (Neni 35 i Wwft-it).

Çfarë duhet të kontrolloni si klient i një banke, noteri apo këshilltari?

Nëse një institucion nuk mund ta përfundojë verifikimin e duhur, Neni 5 i Wwft-it e detyron atë të refuzojë ose të ndërpresë marrëdhënien, kështu që përgjigjet tuaja ndikojnë drejtpërdrejt në llogarinë ose transaksionin tuaj.

• Përgjigjuni pyetjeve në lidhje me burimin e fondeve menjëherë dhe me dokumente të tilla si llogaritë vjetore, kontratat ose deklaratat bankare.
• Kontrolloni që deklarimi i UBO-së së kompanisë suaj në Dhomën e Tregtisë të jetë i plotë dhe i azhurnuar.
• Mbani të dhëna për shumat e mëdha të parave të gatshme dhe të kredive midis palëve të lidhura, duke përfshirë marrëveshjen dhe orarin e ripagimit.
• Mos i ndani pagesat për të qëndruar nën treguesin e parave të gatshme prej 10,000 eurosh; transaksionet e lidhura vlerësohen së bashku.
• Nëse banka juaj e mbyll llogarinë tuaj, kërkoni me shkrim arsyet dhe çdo procedurë ankimimi, dhe ruani korrespondencën.

Çfarë mund të bëjmë për ju me pastrimin e parave dhe WWFT-in?

Ne këshillojmë institucionet mbi pajtueshmërinë me Wwft dhe hetimet mbikëqyrëse, dhe avokatët tanë penalë mbrojnë kompanitë dhe individët në rastet e pastrimit të parave.

• Ne shqyrtojmë vlerësimin tuaj të riskut, procedurat e kujdesit të duhur ndaj klientit dhe dosjet e UBO-së kundrejt Wwft-it.
• Ne vlerësojmë nëse biznesi juaj bie nën Nenin 1a të Ligjit për Ushqimin dhe cilat detyrime zbatohen.
• Ne këshillojmë për një transaksion specifik: nëse zbatohet një tregues objektiv apo subjektiv dhe nëse duhet raportuar.
• Ne përgatisim përgjigjen tuaj ndaj një kërkese mbikëqyrëse për informacion ose një gjobe të synuar, dhe paraqesim kundërshtimin dhe apelin.
• Ne ju ndihmojmë kur banka juaj bën pyetje në lidhje me fondet tuaja ose mbyll llogarinë tuaj.
• Ne ju përfaqësojmë si të dyshuar që nga intervista e parë policore në një hetim për pastrim parash.

përmbledhje

• Pastrimi i parave është një krim sipas neneve 420bis deri në 420quater Sr, duke përfshirë pastrimin e fajshëm kur duhet të kishit dyshuar për origjinë kriminale.
• Wwft-i kërkon që institucionet brenda fushëveprimit të kryejnë verifikimin e duhur të klientit dhe të raportojnë transaksione të pazakonta, pavarësisht nëse ka ndodhur apo jo një krim.
• Raportet i shkojnë FIU-Holanda pa vonesë; klientit mund të mos i njoftohet dhe një raport me mirëbesim është i mbrojtur.
• Regjistri i UBO-së nuk është më publik; institucionet duhet të raportojnë mospërputhjet në Dhomën e Tregtisë.
• Nga 10 korriku 2027, Ligji për Mbrojtjen nga të Ardhurat e Njeriut (AMLR) i BE-së zëvendëson kryesisht rregullat e kujdesit të duhur të Wwft-it dhe ndalon pagesat në para të gatshme prej 10,000 eurosh ose më shumë.

Pyetjet më të shpeshta