Pastrimi i parave është procesi i dhënies së të ardhurave kriminale pamjen e një origjine të ligjshme, dhe në Holandë është i dënueshëm sipas neneve 420bis dhe në vijim të Kodit Penal Holandez. Megjithatë, për shumicën e bizneseve, ekspozimi nuk është penal, por rregullator: Akti i Pastrimit të Parave dhe Financimit (Parandalimit) të Terrorizmit, Wwft, vendos detyrime për kujdesin e duhur ndaj klientit dhe për raportimin e transaksioneve të pazakonta në një gamë të gjerë institucionesh, dhe mbikëqyrësit i zbatojnë këto detyrime pavarësisht nëse ka ndodhur ndonjë pastrim parash.
Pse parandalimi është një çështje rregullatore përpara se të jetë një çështje penale
Pastrimi i parave është procesi i dhënies së të ardhurave kriminale pamjen e një origjine të ligjshme. Në Holandë është e dënueshme sipas neneve 420bis dhe vijuesve të Kodit Penal Holandez: fshehja ose maskimi i natyrës, origjinës ose vendndodhjes së një pasurie, por edhe blerja, mbajtja ose përdorimi i pronës duke ditur, ose duke pasur baza të arsyeshme për të dyshuar, se ajo rrjedh nga krimi. Megjithatë, për shumicën e bizneseve dhe profesionistëve, takimi i parë me subjektin nuk është gjykata penale, por mbikëqyrja. Akti i Pastrimit të Parave dhe Financimit (Parandalimit) të Terrorizmit, Wwft, vendos detyra parandaluese mbi një grup të përcaktuar institucionesh dhe rojtarësh. Nëse nuk i përmbushin këto detyra, ekspozimi është rregullator përpara se të jetë kriminal: një udhëzim formal, një urdhër që i nënshtrohet një pagese gjobe, një gjobë administrative dhe pasojat për reputacionin që pasojnë publikimin. Ky udhëzues mbulon anën parandaluese. Për pasojat kriminale të vetë pastrimit të parave, shihni udhëzuesin tonë mbi dënimet për pastrim parash.Tre shtresa që duhen mbajtur larg njëra-tjetrës
Diskutimet rreth pastrimit të parave zakonisht i përmbledhin tre pyetje të ndryshme në një të vetme. Ia vlen t'i ndajmë ato para çdo gjëje tjetër. E para është përgjegjësia penale për pastrim parash, sipas neneve 420bis dhe në vijim të Kodit Penal. Kjo ka të bëjë me faktin nëse një person ka kryer një vepër penale dhe kjo vendoset nga një gjykatë penale. E dyta është grupi i detyrave parandaluese sipas Wwft. Këto zbatohen për institucionet, jo për të gjithë, dhe nuk kërkojnë që ju të provoni se ka ndodhur diçka kriminale. Detyrimi për të raportuar lidhet me një transaksion që është i pazakontë brenda kuptimit të treguesve statutorë. E treta është pasoja e mosrespektimit: masat mbikëqyrëse dhe gjobat administrative në radhë të parë, me ekspozim civil dhe, në raste të përcaktuara, penal së bashku. Një transaksion i pazakontë nuk është, sipas përkufizimit, pastrim parash. Një transaksion i raportuar nuk është një akuzë. Mbajtja e tre shtresave larg është ajo që i lejon një institucioni të përmbushë kërkesat pa i trajtuar klientët e tij si të dyshuar.Kush bie nën Wwft
Neni 1a i Wwft përcakton institucionet dhe profesionistët brenda fushëveprimit. Në terma të përgjithshëm: Sektori financiar: bankat, firmat e investimeve, institucionet e parasë elektronike, ofruesit e shërbimeve të pagesave, institucionet e këmbimit dhe siguruesit brenda kategorive që përshkruan Akti. Sektori i kriptos: ofruesit e shërbimeve të kripto-aseteteve. Profesionistët ligjorë dhe financiarë: noterët e së drejtës civile, avokatët, kontabilistët, këshilltarët tatimorë dhe zyrat e besimit, në lidhje me shërbimet e përcaktuara. Pasuritë e paluajtshme dhe tregtia: agjentët e pasurive të paluajtshme, vlerësuesit, kazinotë, ofruesit e lojërave të fatit në distancë dhe tregtarët profesionistë të mallrave brenda kategorive që përshkruan Akti, duke përfshirë tregtarët e artit, argjendarët, shitësit e makinave dhe ndërmjetësit e anijeve.Tregtarët e mallrave
Nëse një tregtar është i mbuluar dhe për cilat detyrime, varet nga kategoria statutore në të cilën bën pjesë tregtari, natyra e tregtisë dhe transaksioni në fjalë. Pranimi i një pagese të madhe në para të gatshme mund ta përfshijë një tregtar brenda fushëveprimit, por kjo nuk do të thotë që çdo shitës me pakicë i nënshtrohet të gjithë sërë detyrimeve të Wwft në momentin që një pagesë arrin një shifër të caktuar. Pyetja e duhur është se cila kategori e Nenit 1a i përshtatet aktivitetit dhe cilat detyrime i takojnë asaj kategorie.Avokatët dhe noterët
Kufiri nuk kalon midis procesit gjyqësor dhe punës tregtare si të tillë. Wwft zbatohet për avokatët vetëm në lidhje me shërbimet e përcaktuara në Akt. Përcaktimi i pozicionit ligjor të një klienti dhe përfaqësimi në ose në lidhje me procedurat ligjore bien jashtë detyrimit të raportimit; privilegji profesional ligjor vepron së bashku me këtë përjashtim, por është një koncept i veçantë dhe nuk duhet të përdoret si shkurtim për të. Prandaj, këshillat e përgjithshme ligjore nuk janë automatikisht jashtë Wwft-it. Ajo që ka rëndësi është nëse aktiviteti është një nga shërbimet e përcaktuara, gjë që është një pyetje në lidhje me punën e kryer në të vërtetë dhe jo në lidhje me etiketën në dosje. Të vepruarit si ndërmjetës në një transaksion, ose strukturimi i një të tille, nuk mbulohet nga përjashtimi. Nëse nuk jeni të sigurt nëse aktivitetet tuaja shkaktojnë detyrime përputhshmërie, udhëzuesi ynë mbi Aktin Holandez të Pastrimit të Parave përcakton fushëveprimin statutor në më shumë detaje.Tre shtyllat e parandalimit
Pajtueshmëria mbështetet në tre shtylla të lidhura: një vlerësim i dokumentuar i rrezikut, kujdesi i duhur ndaj klientit në përpjesëtim me atë vlerësim dhe monitorimi që krahason atë që bën në të vërtetë një klient me atë që dokumenti thotë se do të bënte klienti.Vlerësimi i rrezikut
Wwft-i vepron sipas një qasjeje të bazuar në rrezik. Përpara se të hartojë kontrolle, një institucion dokumenton vlerësimin e vet të rrezikut, në sektorin financiar që zakonisht quhet analiza sistematike e rrezikut të integritetit. Vlerësimi mbulon të paktën vendet dhe gjeografitë e përfshira, produktet dhe shërbimet e ofruara, kanalet e ofrimit të përdorura dhe llojet e klientëve dhe kompleksitetin e strukturave të tyre. Mbikëqyrësit lexojnë së pari vlerësimin e rrezikut dhe gjykojnë pjesën tjetër të dosjes sipas tij. Një institucion që nuk regjistron asnjë rrezik material po i tregon mbikëqyrësit të tij diçka në lidhje me identifikimin e rrezikut të tij dhe jo në lidhje me rrezikun e tij.Kujdes i duhur ndaj klientit
Nenet 3 deri në 8 të Wwft-it rregullojnë kujdesin e duhur ndaj klientit. Kërkesa thelbësore është identifikimi i klientit dhe verifikimi i identitetit të tij, identifikimi i pronarit përfitues përfundimtar dhe marrja e masave të arsyeshme për të verifikuar se kush është ai, përcaktimi i qëllimit dhe natyrës së synuar të marrëdhënies, si dhe monitorimi i marrëdhënies në mënyrë të vazhdueshme. Sipas Nenit 3(5), kujdesi i duhur kërkohet kur hyn në një marrëdhënie biznesi, për një transaksion të rastit prej 15,000 € ose më shumë, kur ka indikacione për pastrim parash ose financim të terrorizmit, kur ka dyshime për saktësinë e të dhënave të marra më parë, kur profili i rrezikut të një klienti ekzistues ndryshon, kur përfshihet rreziku i rritur i vendit, dhe për transfertat e parave prej 1,000 € ose më shumë. Këto shuma i përkasin situatave të përshkruara në atë dispozitë. Ato nuk janë pragje të përgjithshme të Wwft-it që zbatohen për çdo detyrim ose çdo kategori institucioni, dhe ato nuk janë pragje raportimi. Pragjet e raportimit përcaktohen veçmas, në listën e treguesve të diskutuar më poshtë.Pronësia përfundimtare përfituese
Një ekstrakt i Dhomës së Tregtisë është një pikënisje administrative, jo një përgjigje. Detyra është të hartëzohet zinxhiri i pronësisë dhe kontrollit, duke ndjekur zotërimet e shtresuara, entitetet e huaja, fondacionet, trustet dhe marrëveshjet e votimit, derisa të mund të deklaroni në një paragraf se kush e zotëron ose kontrollon në të vërtetë klientin dhe si e keni verifikuar atë. Shifra prej më shumë se 25 përqind, e njohur nga rregullat zbatuese, është një tregues i pronësisë ose kontrollit, jo një përkufizim i pronësisë përfituese. Kontrolli mund të jetë diku tjetër: në marrëveshjet e votimit, në një të drejtë për të emëruar drejtorë, në të drejtën ekonomike pa pjesëmarrje formale. Kur, pas shterimit të të gjitha mjeteve të arsyeshme, asnjë person fizik nuk mund të identifikohet si pronar ose kontrollues, zbatohet alternativa statutore dhe zyrtarët e lartë drejtues regjistrohen. Kjo alternativë është një mjet i fundit, dhe si kërkimi ashtu edhe arsyeja për t'u mbështetur në të duhet të dokumentohen. Shënimi ynë mbi kujdesi i duhur në praktikë mbulon atë që tenton të lihet jashtë këtyre skedarëve.Monitorimi i vazhdueshëm
Procesi i integrimit regjistron atë që një klient tha se do të bënte. Monitorimi tregon atë që bëri. Krahasimi është ajo që nxjerr në pah sjellje të pazakontë: një llogari e hapur për tregtinë lokale që fillon të marrë pagesa nga juridiksione të palidhura, xhiro që dyfishohet brenda një tremujori pa ndryshim në staf ose ambiente, depozita që nuk përputhen më me një burim të deklaruar të ardhurash.Regjistri i UBO-së
Identifikimi i pronarit përfitues përfundimtar si pjesë e kujdesit të duhur ndaj klientit është një gjë; regjistri është një gjë tjetër, dhe të dyja ngatërrohen rregullisht. Regjistri është një detyrim për deklarim që i takon vetë subjektit, dhe ajo që është ai ka ndryshuar rrënjësisht që nga krijimi i tij.Detyrimi për paraqitjen e kërkesës
Entitetet dhe partneritetet ligjore holandeze — BV, NV, fondacionet, shoqatat, VOF, CV dhe maatschap — duhet të deklarojnë pronarët e tyre përfitues përfundimtarë në Dhomën e Tregtisë. Detyrimi i takon entitetit dhe deklarimi bëhet nga bordi, i cili gjithashtu duhet ta mbajë atë të azhurnuar: një ndryshim në aksione ose në kontroll duhet të raportohet. Mosdeklarimi ose deklarimi i gabuar është një vepër penale ekonomike dhe zbatohet administrativisht, kështu që ky nuk është një formalitet që mund të presë për deklarimin e ardhshëm vjetor.Regjistri nuk është publik
Kjo është pika në të cilën shumica e udhëzimeve të publikuara, përfshirë materialet tona më të vjetra, janë të vjetruara. Kur u prezantua regjistri, një pjesë e të dhënave duhej të ishte e hapur për këdo. Më 22 nëntor 2022, Gjykata e Drejtësisë e Bashkimit Evropian vendosi, në çështjet e bashkuara C-37/20 dhe C-601/20, se qasja e publikut të gjerë është një ndërhyrje e pajustifikuar në jetën private dhe mbrojtjen e të dhënave personale. Regjistri holandez u mbyll për publikun po atë javë dhe nuk është rihapur. Qasja tani funksionon në shtresa. Institucionet me detyrime sipas Wwft - bankat, siguruesit, kontabilistët, avokatët, noterët e së drejtës civile dhe rojet e tjera - mund të konsultohen me atë që u nevojitet për kujdesin e duhur të klientit të tyre, dhe një organizatë mund të shohë hyrjen e saj. Autoritetet kompetente, FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank, AFM, administrata tatimore, policia dhe shërbimi i prokurorisë publike kanë qasje në të dhënat e plota, duke përfshirë datat e plota të lindjes, adresat dhe dokumentet bazë. Akti që kufizon aksesin në regjistrat e UBO-ve, në fuqi që nga 16 korriku 2025, i jep këtij aksesi të shtresuar bazën e tij statutore. Po ndërtohet një rrugë e tretë: aksesi mbi bazën e një interesi legjitim, të cilin Direktiva (BE) 2024/1640 kërkon që shtetet anëtare ta ofrojnë. Gazetarët dhe organizatat e shoqërisë civile që hetojnë pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit janë përdoruesit e synuar. Dekreti zbatues holandez iu paraqit parlamentit në prill 2026 dhe rruga praktike do të hapet gjatë vitit 2026. Derisa të jetë funksional, askush nuk fiton akses mbi këtë bazë.Detyrimi për të raportuar një mospërputhje
Neni 10c i Wwft-it mbyll rrethin midis regjistrit dhe kujdesit të duhur ndaj klientit të përshkruar më sipër. Një institucion që konsulton regjistrin për një klient dhe zbulon se ajo që ndodhet aty nuk përputhet me atë që tregon hetimi i tij duhet ta raportojë atë mospërputhje në Dhomën e Tregtisë. Detyrimi nuk është diskrecionar dhe vënia në dukje e ndryshimit në dosjen e klientit nuk e liron atë. Në praktikë, ky është mekanizmi me të cilin regjistri mbahet i saktë, sepse deklarimi i vetë subjektit rrallë është ai që korrigjohet i pari.Përmirësimi i kujdesit të duhur
Neni 8 kërkon masa të përforcuara aty ku rreziku i pastrimit të parave ose financimit të terrorizmit është më i lartë. Shtrirja e këtyre masave ndjek rrezikun që keni përcaktuar: kujdesi i duhur i përforcuar është një grup pyetjesh i ndryshëm, jo thjesht një formë më e gjatë, dhe duhet të jetë proporcional dhe jo uniform. Situatat që kërkojnë masa të përforcuara përfshijnë personat e ekspozuar politikisht dhe anëtarët e familjeve të tyre dhe bashkëpunëtorët e ngushtë, marrëdhëniet dhe transaksionet e lidhura me vendet e treta me rrezik të lartë, dhe marrëdhëniet korresponduese ndërkufitare me institucione jashtë Zonës Ekonomike Evropiane. Në thelb, kujdesi i duhur i përforcuar do të thotë përcaktimi i burimit të fondeve të përdorura në transaksion dhe, kur është e rëndësishme, burimi i pasurisë së klientit, në bazë të informacionit të verifikueshëm dhe të pavarur. Për personat e ekspozuar politikisht dhe për marrëdhëniet korresponduese ndërkufitare, Akti e lidh vendimin me miratimin në nivelin e menaxhimit të lartë. Jashtë këtyre situatave të përcaktuara, kërkesa për miratim në atë nivel është një kontroll i brendshëm i arsyeshëm dhe jo një rregull i përgjithshëm statutor, dhe firmat duhet të jenë të qarta në procedurat e tyre se cilin nga të dy po zbatojnë.Njohja e një transaksioni të pazakontë
Ligji holandez nuk ju kërkon të vërtetoni sjellje kriminale përpara se të raportoni. Testi statutor është nëse një transaksion është i pazakontë, jo nëse është i dyshimtë. Dallimi është përcaktuar në analizën tonë të pastrim parash kundrejt transaksioneve të pazakontaLista e treguesve në Dekretin e Zbatimit të Wwft përmban dy lloje shkaktarësh.Treguesit objektivë
Një tregues objektiv zbatohet për një kategori të përcaktuar institucioni dhe për një lloj të përcaktuar transaksioni. Kur zbatohet treguesi, transaksioni është i pazakontë dhe duhet të raportohet, pavarësisht shpjegimit të klientit dhe sado i zakonshëm të duket biznesi themelor. Lista është specifike për kategorinë, kështu që pyetja e parë është nëse treguesi është një tregues që zbatohet për ju. Këshilltarët tatimorë, kontabilistët, avokatët, noterët e së drejtës civile, zyrat e besimit, vlerësuesit dhe agjentët e pasurive të paluajtshme: një pagesë në para prej 10,000 € ose më shumë, duke përfshirë çekët e prurësit dhe kartat e parapaguara. Bankat: shkëmbimi i 10,000 € ose më shumë në para të gatshme midis monedhave ose prerjeve; një depozitë në para prej 10,000 € ose më shumë në një kartë krediti ose kartë të parapaguar; përdorimi i një karte krediti ose karte të parapaguar për 15,000 € ose më shumë; transferta parash prej 2,000 € ose më shumë. Institucione këmbimi: shkëmbim parash prej 10,000 € ose më shumë midis monedhave ose prerjeve. Institucione të parasë elektronike: të njëjtat shifra kartash dhe transferimesh si bankat. Kazino: depozita monedhash, kartëmonedhash ose sendesh me vlerë prej 10,000 € ose më shumë; një pagesë giro prej 15,000 € ose më shumë; një pagesë cash prej 10,000 € ose më shumë, duke përfshirë valutën e huaj. Ofrues të lojërave të fatit në distancë: një pagesë giro prej 15,000 € ose më shumë. Ofrues të shërbimeve të kripto-aseteteve: shkëmbim i monedhës virtuale për monedhë fiat prej 10,000 € ose më shumë. Ndarja e një pagese në këste më të vogla për të qëndruar nën një shifër nuk e nxjerr çështjen jashtë regjimit. Transaksionet e lidhura vlerësohen së bashku, dhe strukturimi i qëllimshëm është në vetvete një arsye për të parë më me kujdes.Treguesi subjektiv dhe sinjalet paralajmëruese që fshihen pas tij
Krahas listës objektive ndodhet një tregues i vetëm subjektiv: një transaksion në lidhje me të cilin institucioni ka arsye të supozojë se mund të jetë i lidhur me pastrim parash ose financim të terrorizmit. Ky është treguesi që bën pjesën më të madhe të punës dhe kërkon gjykim në vend të aritmetikës. Modele që justifikojnë rregullisht një vështrim më të afërt: Indiferencë ndaj çmimit, kostos, vonesës ose kushteve të pafavorshme tregtare. Pagesa të marra nga, ose të drejtuara përmes, një pale të tretë pa rol të dukshëm në transaksion. Një strukturë korporative më komplekse sesa justifikon biznesi, veçanërisht kur një shtresë ndodhet në një juridiksion të palidhur me tregtinë. Rishitje e shpejtë e pronës, automjeteve ose artit me një çmim që nuk ndjek tregun. Kredi midis palëve të lidhura pa siguri, orar ose arsyetim tregtar. Ngurrim për të paraqitur dokumentacion identifikimi ose pronësie, ose dokumente të ofruara vetëm pas kërkesave të përsëritura dhe më pas në kopje të dobëta. Një ndryshim i pashpjegueshëm në metodën e pagesës, veçanërisht drejt parave të gatshme, kriptoaseteteve ose një ndërmjetësi të ri. Asnjë sinjal i vetëm nuk përcakton asgjë, dhe nuk ka rregull që një numër i caktuar sinjalesh shkakton një raport. Ajo që ka rëndësi është kombinimi, konteksti, nëse shpjegimi i klientit është i besueshëm dhe mund të verifikohet, dhe nëse vlerësimi juaj është i regjistruar. Kur, pas këtij vlerësimi, ka arsye për të supozuar një lidhje me pastrim parash ose financim të terrorizmit, treguesi subjektiv plotësohet dhe transaksioni raportohet.Raportimi te FIU-Holandë
Neni 16 i Wwft kërkon që një institucion të raportojë një transaksion të pazakontë në Njësinë e Inteligjencës Financiare pa vonesë të panevojshme, sapo të bëhet i njohur karakteri i pazakontë i transaksionit. Pa vonesë të panevojshme nuk është e njëjta gjë si pas një hetimi të brendshëm të përfunduar. Pasi të përmbushet testi statutor, raporti publikohet; çdo gjë tjetër që dëshironi të përcaktoni mund të përcaktohet më vonë. Raportimi i vonuar i shkaktuar nga zinxhirët e gjatë të shqyrtimit të brendshëm është ndër gjetjet më të zakonshme në dosjet e zbatimit, dhe mjeti i zakonshëm është një afat i shkurtër dhe i fiksuar përshkallëzimi i shkruar në procedurë. Ajo që ndodh më pas nuk është vendim i institucionit. FIU-Holanda analizon transaksionet e raportuara, mund ta shpallë një transaksion të dyshimtë dhe i vë të dhënat përkatëse në dispozicion të shërbimeve hetimore dhe të sigurisë. Nëse ka ndodhur ndonjë gjë kriminale vlerësohet atje dhe, nëse vjen deri te kjo, në gjykatë.Çfarë mbrojtjeje ofron një raport
Neni 20 i Wwft-it mbron një institucion që raporton me mirëbesim nga përgjegjësia për dëmin e pësuar si rezultat i raportit, me kusht që të mund të supozojë në mënyrë të arsyeshme se po vepronte në përputhje me Aktin. Kjo mbrojtje është e lidhur me raportin dhe me ato kushte statutore. Nuk është një dëmshpërblim i përgjithshëm për gjithçka që bëhet rreth raportit dhe nuk korrigjon një dosje klienti me defekte.Ndalimi i zbulimit
Neni 23 ndalon informimin e klientit ose një pale të tretë se është bërë ose është menduar të bëhet një raportim. Ndalimi nuk ju pengon të refuzoni një udhëzim ose të përfundoni një marrëdhënie. Ai kërkon që ta bëni këtë pa përcjellë informacion nga i cili mund të nxirret raportimi ose qëllimi për të raportuar, që në praktikë do të thotë një shpjegim neutral tregtar dhe asgjë më shumë.Mbajtja, trajnimi dhe kontrolli i brendshëm
Neni 33 kërkon që të dhënat e klientëve, të dhënat e verifikimit dhe të dhënat e transaksioneve të ruhen për pesë vjet pas transaksionit ose pas përfundimit të marrëdhënies së biznesit. Ruajtja nuk është arkivim në vetvete: nëse nuk mund ta rindërtoni arsyen pse e pranuat një klient katër vjet më parë, nuk mund ta mbroni atë vendim tani. Neni 35 kërkon që punonjësit të trajnohen, periodikisht, për të njohur transaksionet e pazakonta dhe për të kryer siç duhet kujdesin e duhur ndaj klientit. Trajnimi i ndërtuar mbi materialin tuaj të rastit tenton t'i mbijetojë shqyrtimit mbikëqyrës më mirë sesa skenarëve të përgjithshëm. Për qeverisjen, ia vlen të dallohen tre gjëra. Neni 2c kërkon politika, procedura dhe masa për të kufizuar dhe kontrolluar rreziqet, të miratuara në nivelin e menaxhimit të përditshëm dhe të testuara sistematikisht. Neni 2d kërkon që një institucion, politika e përditshme e të cilit përcaktohet nga dy ose më shumë persona, të caktojë njërin prej tyre si përgjegjës për pajtueshmërinë dhe kërkon një funksion të pavarur dhe efektiv të pajtueshmërisë; një funksion i pavarur auditimi zbatohet në masën që është proporcional me natyrën dhe madhësinë e institucionit. Përtej atij minimumi statutor, pritjet mbikëqyrëse shkojnë më tej për institucionet më të mëdha dhe me rrezik më të lartë, dhe përtej atyre zgjedhjeve të seancave që janë thjesht praktikë e mirë. Një dosje pajtueshmërie është më e lehtë për t’u mbrojtur kur thotë se cilit nga të treja i përket një kontrolli i caktuar. Faqja jonë e pajtueshmërisë kundër pastrimit të parave përshkruan se si e konfigurojmë këtë për klientët.Mbikëqyrja dhe zbatimi
Mbikëqyrja e Wwft ndahet sipas sektorit. Ndarja më poshtë pasqyron ndarjen kryesore dhe nuk është shteruese; se cili mbikëqyrës është kompetent mund të varet nga aktiviteti i saktë, dhe ndarja përshtatet periodikisht, kështu që duhet të kontrollohet kundrejt udhëzimeve aktuale. De Nederlandsche Bank: banka, ofrues të shërbimeve të pagesave, institucione të parasë elektronike, sigurues dhe zyra besimi. Autoriteti Holandez për Tregjet Financiare: firma investimi, sipërmarrje investimesh kolektive dhe këshilltarë financiarë. Bureau Financieel Toezicht: noterë të së drejtës civile, kontabilistë, këshilltarë tatimorë dhe ofrues të shërbimeve ligjore të pavarura brenda fushëveprimit të saj. Belastingdienst, Bureau Toezicht Wwft: tregtarë mallrash, agjentë pasurish të paluajtshme, vlerësues, ndërmjetës pengjesh dhe ofrues të banimit. Presidenti i avokatisë lokale: avokatë. Instrumentet variojnë nga një paralajmërim dhe një udhëzim formal përmes urdhrave që i nënshtrohen një pagese gjobe deri te gjobat administrative, me një rrugë penale në dispozicion për shkelje të përcaktuara. Wwft punon me kategoritë statutore të gjobave, dhe maksimumi në një rast të caktuar varet nga dispozita e shkelur, kategoria që zbatohet dhe, në kategorinë më të lartë, nga maksimumet që lidhen me xhiron që nuk zbatohen për çdo institucion. Çdo shifër e cituar për një gjobë maksimale duhet të gjurmohet deri te dispozita që e prodhon atë në vend që të trajtohet si një numër i vetëm kryesor. Nëse organizata juaj përballet me një hetim zbatimi, hapat e parë kanë rëndësi. Ne i përcaktojmë ato në Çfarë duhet të bëni kur dyshoheni për pastrim parashPër përfaqësim, shih mbrojtje nga pastrimi i parave.Çfarë ndryshon me paketën e BE-së kundër pastrimit të parave
Paketa evropiane kundër pastrimit të parave u botua në Gazetën Zyrtare më 19 qershor 2024. Ajo funksionon përmes tre instrumenteve që funksionojnë ndryshe, dhe ndryshimi ka rëndësi për planifikimin. Rregullorja (BE) 2024/1624, Rregullorja Kundër Pastrimit të Parave, është drejtpërdrejt e zbatueshme dhe nuk kërkon zbatim kombëtar. Ajo zbatohet nga 10 korriku 2027, me një datë të mëvonshme për sektorë të caktuar. Ajo zhvendos detyrimet kryesore, duke përfshirë kujdesin e duhur ndaj klientit dhe pronësinë përfituese, në një rregullore të vetme evropiane. Direktiva (BE) 2024/1640, direktiva e gjashtë kundër pastrimit të parave, kërkon zbatim kombëtar. Ajo merret me kompetencat mbikëqyrëse, njësitë e inteligjencës financiare dhe regjistrat e pronësisë përfituese, dhe forma që ajo merr në Holandë do të varet nga legjislacioni zbatues. Rregullorja (BE) 2024/1620 krijon Autoritetin Kundër Pastrimit të Parave, AMLA, me seli në Frankfurt. AMLA do të mbikëqyrë drejtpërdrejt një grup të zgjedhur institucionesh ndërkufitare me rrezik të lartë dhe do të koordinojë mbikëqyrësit kombëtarë; Fuqitë e saj hyjnë në fuqi gradualisht në vend që të vijnë në një hap. Paketa gjithashtu prezanton një kufi në të gjithë BE-në për pagesat e mëdha në para të gatshme, me shtetet anëtare të lira të vendosin një kufi më të ulët kombëtar. Shpesh thuhet se paketa heq dallimet kombëtare. Kjo është shumë e fortë. Rregullorja e ngushton hapësirën për ndryshime kombëtare në pikat që mbulon, por Direktiva ende duhet të zbatohet në nivel kombëtar, vetë Rregullorja lë mundësi të hapura në disa vende dhe praktika mbikëqyrëse kombëtare nuk do të bëhet uniforme në datën e zbatimit. Ajo që mund të thuhet është se hapësira për një lexim thjesht holandez të një rregulli evropian bëhet më e vogël. Deri në datën e zbatimit, Wwft vazhdon të zbatohet plotësisht. Në terma praktikë, fushat që ka më shumë gjasa të kenë nevojë për punë për sektor janë procedurat e kujdesit të duhur të klientit, dosja e pronësisë përfituese, dokumentacioni i politikave të brendshme, rruga e raportimit dhe mënyra se si trajtohen kërkesat për informacion mbikëqyrës.Lista e kontrollit të pajtueshmërisë me rregullat e pajtueshmërisë
Mbani një vlerësim të datëzuar të riskut dhe rishikojeni atë në intervale të caktuara. Regjistroni, për çdo klient, se kush është pronari përfitues dhe si është verifikuar kjo, duke përfshirë arsyen nëse është përdorur alternativa statutore rezervë. Kontrolloni listat e personave të ekspozuar politikisht dhe sanksioneve gjatë procesit të integrimit dhe në intervale të caktuara. Vendosni një afat të caktuar përshkallëzimi të brendshëm në mënyrë që raportet të dalin pa vonesa të panevojshme dhe merrni masa kundër tij. Mbani treguesit objektivë që vlejnë për kategorinë tuaj në një vend ku njerëzit që merren me pagesat mund t'i shohin ato. Mos e informoni një klient se është bërë ose është planifikuar një raport dhe mbajeni çdo ndërprerje neutrale. Ruani të dhënat e klientëve dhe transaksioneve për pesë vjet. Trajnoni stafin periodikisht, duke përdorur materialin tuaj të rastit. Regjistroni vlerësimin pas një vendimi për të mos raportuar, si dhe vendimet për të raportuar.Pyetjet më të shpeshta
A është gjithmonë e pazakontë një pagesë në para të gatshme prej 10,000 €? Jo automatikisht. Është e pazakontë dhe duhet të raportohet kur treguesi objektiv për pagesat në para të gatshme zbatohet për kategorinë tuaj të institucionit dhe për transaksionin përkatës. Për profesionet e listuara në Dekretin e Zbatimit, duke përfshirë noterët, kontabilistët, këshilltarët tatimorë, agjentët e pasurive të paluajtshme dhe tregtarët e mallrave brenda kategorisë përkatëse, ky tregues zbatohet dhe raporti më pas vjen pavarësisht se sa i zakonshëm duket transaksioni. A duhet të jem i sigurt se po ndodh pastrim parash para se të raportoj? Jo. Testi është nëse transaksioni është i pazakontë sipas kuptimit të treguesve, jo nëse jeni të bindur se ka ndodhur diçka kriminale. FIU-Holanda analizon raportin dhe vendos nëse do ta shpallë transaksionin të dyshimtë. A mund ta mbajë një klient firmën time përgjegjëse për një raport? Neni 20 i Wwft mbron një institucion që raporton me mirëbesim kundër përgjegjësisë për dëmin që rezulton nga raporti, me kusht që të mund të supozojë në mënyrë të arsyeshme se po përmbushte Aktin. Mbrojtja i bashkëngjitet raportit dhe kushteve të tij dhe jo gjithçkaje që e rrethon atë. A zbatohet Wwft për avokatët? Ai zbatohet në lidhje me shërbimet e përcaktuara në Akt. Përcaktimi i pozicionit ligjor dhe përfaqësimit të një klienti në ose në lidhje me procedurat bie jashtë detyrimit të raportimit; veprimi si ndërmjetës në një transaksion ose strukturimi i një të tille nuk bie. Privilegji profesional ligjor është një koncept i veçantë dhe nuk përcakton në vetvete nëse zbatohet Wwft. Sa kohë duhet të ruhen dosjet e pajtueshmërisë? Pesë vjet pas transaksionit ose pas përfundimit të marrëdhënies së biznesit, sipas Nenit 33 Wwft. Cili është ndryshimi midis një transaksioni të pazakontë dhe një të dyshimtë? Institucionet raportojnë transaksione të pazakonta. FIU-Holanda i analizon ato, mund ta deklarojë një transaksion të dyshimtë dhe i vë të dhënat në dispozicion të shërbimeve hetimore dhe të sigurisë.Burimet
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, wetten.overheid.nl (BWBR0024282), në veçanti nenet 1a, 2c, 2d, 3, 8, 16, 20, 23, 33 dhe 35 Wetboek van Strafrecht, në vijim,420, wetten.overheid.nl (BWBR0001854) Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, lista e treguesve, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) Rregullorja (EU) 2024/1624, Direktiva (EU) 2024/1406 (EU) 2024/1640 dhe Revista Offciale (2401) dhe 19 qershor 2024 FIU-Nederland, fiu-nederland.nl Bureau Financieel Toezicht, bureauft.nlLigji si më 23 gusht 2026. Deklaratat në lidhje me rregullat evropiane që zbatohen nga viti 2027 e përshkruajnë qëndrimin si të miratuar; zbatimi kombëtar është ende në proces. Ky artikull është informacion i përgjithshëm dhe nuk përbën këshillë ligjore për një rast specifik. 
