Regjistri UBO: frika e çdo UBO?

1. Paraqitje

Më 20 maj 2015, Parlamenti Evropian miratoi Direktivën e Katërt Kundër Pastrimit të Parave. Në bazë të kësaj direktive, çdo shtet anëtar është i detyruar të krijojë një regjistër të UBO-së. Të gjitha UBO-të e një kompanie duhet të përfshihen në regjistër. Si UBO do të kualifikohet çdo person fizik që drejtpërdrejt ose indirekt zotëron më shumë se 25% të interesit (aksioneve) të një shoqërie, duke mos qenë një kompani e listuar në bursë. Në rast të dështimit të krijimit të UBO(-ve), opsioni i fundit mund të jetë që të konsiderohet një person fizik nga personeli më i lartë menaxhues i një kompanie si UBO.

Në Holandë, regjistri UBO duhet të inkorporohet përpara datës 26 qershor 2017. Pritet që regjistri të sjellë shumë pasoja për klimën e biznesit holandez dhe evropian. Kur dikush nuk dëshiron të befasohet në mënyrë të pakëndshme, një imazh i qartë i ndryshimeve të ardhshme do të jetë thelbësor. Prandaj, ky artikull do të përpiqet të sqarojë konceptin e regjistrit të UBO-së duke analizuar karakteristikat dhe implikimet e tij.

2. Një koncept evropian

Direktiva e Katërt kundër Pastrimit të Parave është një produkt i bërjes evropiane. Ideja që qëndron pas prezantimit të kësaj direktive është që Evropa dëshiron të parandalojë pastruesit e parave dhe financuesit e terrorizmit që të përdorin lëvizjen e tanishme të lirë të kapitalit dhe lirinë për të furnizuar shërbime financiare për qëllimet e tyre kriminale. Në përputhje me këtë është dëshira për të vendosur identitetin e të gjithë UBO, duke qenë persona me një autoritet të konsiderueshëm. Regjistri UBO formon vetëm një pjesë të ndryshimeve të paraqitura nga Direktiva e Katërt e Pastrimit të Parave për të arritur qëllimin e saj.

Siç u përmend, Direktiva duhet të zbatohet përpara datës 26 qershor 2017. Në temën e regjistrit të UBO-së, Direktiva përshkruan një kuadër të qartë. Direktiva detyron shtetet anëtare të sjellin sa më shumë persona juridikë që të jetë e mundur brenda fushëveprimit të legjislacionit.

Sipas Direktivës, tre lloje autoritetesh duhet të kenë akses në të dhënat e UBO-së në çdo rast: autoritetet kompetente (përfshirë autoritetet mbikëqyrëse) dhe të gjitha Njësitë e Inteligjencës Financiare, autoritetet e detyruara (përfshirë institucionet financiare, institucionet e kreditit, auditorët, noterët, ndërmjetësit. dhe ofruesit e shërbimeve të lojërave të fatit) dhe të gjithë personat ose organizatat që mund të demonstrojnë një interes legjitim.

Megjithatë, shtetet anëtare janë të lira të zgjedhin një regjistër plotësisht publik. Termi “autoritete kompetente” nuk shpjegohet më tej në Direktivë. Për këtë arsye, Komisioni Evropian kërkoi sqarime në ndryshimin e saj të propozuar për Direktivën e 5 korrikut 2016.

Sasia minimale e informacionit që duhet të përfshihet në regjistër është si vijon: emri i plotë, muaji i lindjes, viti i lindjes, kombësia, vendi i vendbanimit dhe natyra dhe shtrirja e interesit ekonomik të mbajtur nga UBO. Për më tepër, përkufizimi i termit "UBO" është shumë i gjerë. Termi nuk përfshin vetëm një kontroll të drejtpërdrejtë (në bazë të pronësisë) prej 25% ose më shumë, por edhe një kontroll të mundshëm indirekt të më shumë se 25%. Kontrolli indirekt nënkupton kontrollin në çfarëdo mënyrë tjetër përveçse përmes pronësisë. Ky kontroll mund të bazohet në kriteret e kontrollit në marrëveshjen e aksionarëve, aftësinë për të pasur një ndikim të gjerë në një kompani ose aftësinë për të caktuar, për shembull, drejtorë.

3. Regjistri në Hollandë

Kuadri holandez për zbatimin e legjislacionit për regjistrin e UBO-së është përshkruar kryesisht në një letër drejtuar ministrit Dijsselbloem të datës 10 shkurt 2016. Lidhur me subjektet që mbulohen nga kërkesa e regjistrimit, letra tregon se pothuajse asnjë nga llojet ekzistuese të holandezëve subjektet do të mbeten të paprekura, me përjashtim të ndërmarrjes individuale dhe të gjitha subjekteve publike. Përjashtohen gjithashtu kompanitë e listuara.

Ndryshe nga tre kategoritë e personave dhe autoriteteve që kanë të drejtë të inspektojnë informacionin në regjistër të zgjedhur në nivel evropian, Holanda zgjedh një regjistër publik. Kjo është për shkak se një regjistër i kufizuar sjell disavantazhe për sa i përket kostos, fizibilitetit dhe verifikueshmërisë. Meqenëse regjistri do të jetë publik, katër masa mbrojtëse të privatësisë do të ndërtohen në:

3.1. Userdo përdorues i informacionit do të regjistrohet.

3.2. Qasja në informacion nuk jepet falas.

3.3. Përdoruesit përveç autoriteteve të përcaktuara posaçërisht (autoritetet të cilat përfshijnë ndër të tjera Banka Hollandeze, Autoritetet Tregjet Financiare dhe Zyra e Mbikëqyrjes Financiare) dhe Njësia Hollandeze e Inteligjencës Financiare do të kenë vetëm qasje në një grup të kufizuar të të dhënave.

3.4. Në rast të rrezikut të rrëmbimit, zhvatjes, dhunës ose frikësimit, do të pasojë një vlerësim të rrezikut rast pas rasti, në të cilin do të shqyrtohet nëse qasja në të dhëna të caktuara mund të mbyllet nëse është e nevojshme.

Përdoruesit e ndryshëm nga autoritetet e përcaktuara posaçërisht dhe AFM mund të hyjnë vetëm në këto informacione: emrin, muajin e lindjes, kombësinë, vendin e vendbanimit dhe natyrën dhe shtrirjen e interesit ekonomik të mbajtur nga pronari përfitues. Kjo minimum do të thotë që jo të gjitha institucionet që duhet të bëjnë kërkime të detyrueshme UBO mund të nxjerrin të gjithë informacionin e tyre të kërkuar nga regjistri. Ata do të duhet të mbledhin vetë këtë informacion dhe t'i ruajnë këto informacione në administrimin e tyre.

Duke pasur parasysh faktin se autoritetet e përcaktuara dhe NJIF kanë një rol të caktuar hetimor dhe mbikëqyrës, ata do të kenë qasje në të dhëna shtesë: (1) ditë, vend dhe vend të lindjes, (2) adresa, (3) numrin e shërbimit qytetar dhe / ose numrin e identifikimit të taksës së huaj (TIN), (4) natyrën, numrin, datën dhe vendin e lëshimit të dokumentit me të cilin është verifikuar identiteti ose një kopje e këtij dokumenti dhe (5) dokumentacion që vërteton pse një person ka statusin të UBO dhe madhësinë e interesit përkatës (ekonomik).

Pritshmëritë janë që Dhoma e Tregtisë të menaxhojë regjistrin. Të dhënat do të hyjnë në regjistër me paraqitjen e informacionit nga vetë kompanitë dhe personat juridikë. Një UBO nuk mund të refuzojë pjesëmarrjen në dorëzimin e këtij informacioni. Për më tepër, autoritetet e detyruara do të kenë gjithashtu, në njëfarë kuptimi, një funksion zbatues: ato kanë përgjegjësinë t'i komunikojnë regjistrit të gjithë informacionin që zotërojnë, i cili ndryshon nga regjistri.

Autoriteteve që u janë besuar përgjegjësitë në fushën e luftimit të pastrimit të parave, financimit të terrorizmit dhe formave të tjera të krimit financiar dhe ekonomik, në varësi të madhësisë së detyrës së tyre, do të kenë të drejtë ose do t'u kërkohet të paraqesin të dhëna që ndryshojnë nga regjistri. Nuk është ende e qartë se kush do të jetë zyrtarisht i ngarkuar me detyrën e zbatimit në lidhje me dorëzimin (korrekt) të të dhënave të UBO-së dhe kush do të ketë (ndoshta) të drejtën për të shqiptuar gjoba.

4. Një sistem pa të meta?

Megjithë kërkesat e rrepta, legjislacioni i UBO nuk duket të jetë i papërshkueshëm nga uji në të gjitha aspektet. Ekzistojnë një sërë mënyrash që mund të sigurohen që dikush bie jashtë qëllimit të regjistrit UBO.

4.1. Shifra e besimit
Dikush mund të zgjedhë të operojë përmes figurës së besimit. Shifrat e besimit i nënshtrohen rregullave të ndryshme sipas direktivës. Direktiva kërkon një regjistër edhe për shifrat e besimit. Megjithatë, ky regjistër specifik nuk do të jetë i hapur për publikun. Në këtë mënyrë, anonimiteti i personave që qëndrojnë pas një besimi mbetet i siguruar në një masë tjetër. Shembuj të figurave të besimit janë besimi anglo-amerikan dhe besimi i Kuraçao. Bonaire di gjithashtu një shifër të krahasueshme me besimin: DPF. Ky është një lloj i veçantë i fondacionit, i cili, ndryshe nga besimi, posedon personalitet juridik. Ajo drejtohet nga legjislacioni i BES.

4.2. Transferimi i sediljes
Direktiva e Katërt e Pastrimit të Parave përmend si më poshtë në lidhje me zbatueshmërinë e saj: "... kompani dhe persona të tjerë juridikë të vendosur në territoret e tyre". Kjo fjali nënkupton që kompanitë, të cilat janë krijuar jashtë territorit të shteteve anëtare, por që më vonë zhvendosin vendin e kompanisë së tyre në një shtet anëtar, nuk janë të përfshira në legjislacion. Për shembull, mund të mendohet për konceptet juridike të njohura si Jersey Ltd., BES BV dhe American Inc. Një DPF gjithashtu mund të vendosë të transferojë vendin e saj aktual në Hollandë dhe të vazhdojë të ndjekë aktivitete si një DPF.

5. Ndryshimet e ardhshme?

Pyetja është nëse Bashkimi Evropian do të dëshirojë të përjetësojë mundësitë e lartpërmendura për shmangien e legjislacionit të UBO-së. Megjithatë, aktualisht nuk ka indikacione konkrete që do të ndodhin ndryshime në këtë pikë në një afat të shkurtër. Në propozimin e saj të paraqitur më 5 korrik, Komisioni Evropian kërkoi disa ndryshime në Direktivë.

Ky propozim nuk përfshinte ndryshime në lidhje me sa më sipër. Për më tepër, ende nuk është e qartë nëse ndryshimet e propozuara do të zbatohen realisht. Megjithatë, nuk do të jetë gabim të merren parasysh ndryshimet e propozuara dhe mundësia që ndryshime të tjera të bëhen në një moment të mëvonshëm. Katër ndryshimet kryesore të propozuara aktualisht janë si më poshtë:

5.1. Komisioni propozon që regjistri të bëhet publik plotësisht. Kjo do të thotë se direktiva do të rregullohet në pikën e hyrjes nga individë dhe organizata që mund të tregojnë një interes të ligjshëm. Kur aksesi i tyre më parë mund të kufizohej në të dhënat minimale të përmendura më parë, regjistri tani do t'u zbulohet plotësisht atyre gjithashtu.

5.2. Komisioni propozon të përcaktojë termin "autoritete kompetente" si më poshtë: ".. ato autoritete publike me përgjegjësi të përcaktuara për luftimin e pastrimit të parave ose financimit të terrorizmit, përfshirë autoritetet tatimore dhe autoritetet që kanë funksionin e hetimit ose ndjekjes së pastrimit të parave, veprat e lidhura me kallëzime dhe financimin e terrorizmit, gjurmimin dhe kapjen ose ngrirjen dhe konfiskimin e pasurive kriminale ".

5.3. Komisioni kërkon një transparencë më të madhe dhe një mundësi më të mirë të identifikimit të UBO përmes ndërlidhjes së të gjithë regjistrave kombëtar të shteteve anëtare.

5.4. Për më tepër, Komisioni propozon që, në disa raste, të ulet niveli i UBO nga 25% në 10%. Ky do të jetë rasti për personat juridikë që janë një entitet jo-financiar pasiv. Këto janë ".. Subjektet ndërmjetëse që nuk kanë ndonjë veprimtari ekonomike dhe shërbejnë vetëm për të distancuar pronarët përfitues nga pasuritë".

5.5. Komisioni sugjeron të ndryshojë afatin e zbatimit nga 26 qershori 2017 deri më 1 janar 2017.

Përfundim

Futja e regjistrit publik të UBO-së do të ketë implikime të gjera për ndërmarrjet në shtetet anëtare. Personat që zotërojnë drejtpërdrejt ose tërthorazi më shumë se 25% të interesit (aksioneve) të një shoqërie që nuk është kompani e listuar, do të detyrohen të bëjnë shumë sakrifica në fushën e privatësisë, duke rritur rrezikun e shantazhit dhe rrëmbimit; pavarësisht se Holanda ka treguar se do të bënte të pamundurën për të zbutur sa më shumë këto rreziqe. Gjithashtu, disa raste do të marrin përgjegjësi më të mëdha në lidhje me vërejtjen dhe transmetimin e të dhënave që ndryshojnë nga të dhënat në regjistrin e UBO-së.

Futja e regjistrit të UBO-së mund të nënkuptojë fare mirë se dikush do të zhvendosë fokusin në figurën e besimit, ose një juridik institucion i krijuar jashtë shteteve anëtare i cili më pas mund të transferojë selinë e tij reale në një shtet anëtar. Nuk është e sigurt nëse këto struktura do të mbeten opsione praktike në të ardhmen. Amendamenti i propozuar aktualisht i Direktivës së Katërt Kundër Pastrimit të Parave nuk përmban ende ndonjë ndryshim në këtë pikë. Në Holandë, kryesisht duhet të merret parasysh propozimi për ndërlidhjen e regjistrave kombëtarë, një ndryshim i mundshëm në kërkesën 25% dhe një datë e mundshme e hershme e zbatimit.