Shpjegohet akti parandalues ​​i pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit në Hollandë

Më të parë të gushtit 2018, akti Hollandez i pastrimit të parave dhe parandalimi i financimit të terrorizmit (Hollandeze: Wwft) ka qenë në fuqi për dhjetë vjet. Qëllimi kryesor i Wwft është të mbajë sistemin e pastër financiar; ligji synon të parandalojë që sistemi financiar të përdoret për qëllime kriminale të pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit. Pastrimi i parave nënkupton që pasuritë e marra në mënyrë të paligjshme janë bërë të ligjshme për të errësuar origjinën e paligjshme. Financimi i terrorizmit ndodh kur kapitali përdoret për të lehtësuar aktivitetet terroriste. Sipas Wwft, organizatat janë të detyruara të raportojnë transaksione të pazakonta. Këto raporte kontribuojnë në zbulimin dhe ndjekjen penale të pastrimit të parave dhe financimin e terrorizmit. Wwft ka një ndikim të madh në organizatat që janë aktive në Hollandë. Organizatat në mënyrë aktive duhet të marrin masa në mënyrë që të parandalojnë pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit. Ky artikull do të diskutojë se cilat institucione hyjnë në fushën e Wwft, cilat detyrime kanë këto institucione sipas Wwft dhe cilat janë pasojat kur institucionet nuk respektojnë Wwft.

Shpjegohet akti parandalues ​​i pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit në Hollandë

1. Institucionet që përfshihen në fushën e Wwft

Disa institucione janë të detyruar t'i zbatojnë dispozitat e Wwft. Për të vlerësuar nëse një institucion i nënshtrohet Wwft, ekzaminohet lloji i institucionit dhe aktivitetet e kryera nga institucioni. Një institucion që i nënshtrohet Wwft mund t'i kërkohet të kryejë një kujdes të duhur të klientit ose të raportojë një transaksion. Institucionet e mëposhtme mund t'i nënshtrohen Wwft:

  • shitësit e mallrave;
  • ndërmjetës në blerjen dhe shitjen e mallrave;
  • vlerësuesit e pasurive të paluajtshme;
  • agjentët e pasurive të patundshme dhe ndërmjetësit në pasuri të paluajtshme;
  • operatorët e dyqaneve dyqane dhe ofruesit e vendbanimit;
  • institucionet financiare;
  • profesionistë të pavarur.[1]

Shitësit e mallrave

Shitësit e mallrave janë të detyruar të bëjnë kujdesin e duhur të klientit kur çmimi i mallit që do të shitet arrin në 15,000 € ose më shumë dhe kjo pagesë bëhet në para. Nuk ka rëndësi nëse pagesa zhvillohet në terma ose menjëherë. Kur bëhet një pagesë e parave prej 25,000 € ose më shumë kur shitni mallra specifike, të tilla si anije, automjete dhe stoli, shitësi duhet të raportojë gjithmonë këtë transaksion. Kur pagesa nuk bëhet me para, nuk ka asnjë detyrim të Wwft. Sidoqoftë, një depozitë në para në llogarinë bankare të shitësit shihet si pagesa në para.

Ndërmjetës në blerjen dhe shitjen e mallrave

Nëse ndërmjetësoni në blerjen ose shitjen e mallrave të caktuara, ju nënshtroheni Wwft dhe jeni të detyruar të bëni kujdesin e duhur për klientin. Kjo përfshin shitjen dhe blerjen e automjeteve, anijeve, stoli, objekte arti dhe antike. A nuk ka rëndësi se sa i lartë është çmimi që duhet të paguhet dhe nëse çmimi është paguar me para. Kur ndodh një transaksion me një pagesë të parave prej 25,000 € ose më shumë, ky transaksion gjithmonë duhet të raportohet.

Vlerësuesit e pasurive të paluajtshme

Kur një vlerësues vlerëson pasurinë e paluajtshme dhe zbulon fakte dhe rrethana të pazakonta që mund të kenë të bëjnë me pastrimin e parave ose financimin e terrorizmit, ky transaksion duhet të raportohet. Sidoqoftë, vlerësuesit nuk janë të detyruar të bëjnë kujdesin e duhur ndaj klientit.

Agjentët e pasurive të patundshme dhe ndërmjetësit në pasuri të paluajtshme

Personat që ndërmjetësojnë në blerjen dhe shitjen e pasurive të paluajtshme i nënshtrohen Wwft dhe duhet të bëjnë kujdesin e duhur për secilën detyrë. Detyrimi për të kryer një kujdes të duhur të një klienti vlen edhe për sa i përket palëve të klientit. Nëse ekziston dyshimi se një transaksion mund të përfshijë pastrim parash ose financim të terrorizmit, ky transaksion duhet të raportohet. Kjo vlen gjithashtu për transaksionet në të cilat një shumë prej 15,000 € ose më shumë merren në para të gatshme. Nuk ka rëndësi nëse kjo shumë është për agjentin e pasurive të patundshme apo për një palë të tretë.

Operatorët e dyqanet tregtare dhe ofruesit e vendbanimit

Operatorët e dyqanet tregtare të cilët ofrojnë premtime profesionale ose afariste duhet të bëjnë kujdesin e duhur ndaj klientit për secilin transaksion. Nëse një transaksion është i pazakontë, kjo transaksion duhet të raportohet. Kjo vlen gjithashtu për të gjitha transaksionet që arrijnë në 25,000 € ose më shumë. Ofruesit e vendbanimit të cilët bëjnë një adresë ose adresë postare në dispozicion të palëve të treta në bazë të një biznesi ose profesional, duhet gjithashtu të kryejnë kujdesin e duhur për çdo klient. Nëse dyshohet se mund të ketë pastrim parash ose financim të terrorizmit të përfshirë në sigurimin e vendbanimit, transaksioni duhet të raportohet.

Institucionet financiare

Institucionet financiare përfshijnë bankat, zyrat e këmbimit, kazinotë, zyrat e besimit, institucionet e investimeve dhe siguruesit e caktuar. Këto institucione duhet të kryejnë gjithmonë kujdesin e duhur ndaj klientit dhe ata duhet të raportojnë transaksione të pazakonta. Sidoqoftë, rregulla të ndryshme mund të zbatohen për bankat.

Profesionistë të pavarur

Kategoria e profesionistëve të pavarur përfshin personat e mëposhtëm: noterët, avokatët, llogaritarët, këshilltarët e taksave dhe zyrat administrative. Këto grupe profesionale duhet të kryejnë kujdesin e duhur ndaj klientit dhe të raportojnë transaksione të pazakonta.

Institucionet ose profesionistët që kryejnë veprimtari të pavarur mbi baza profesionale, të cilat korrespondojnë me aktivitetet e kryera nga institucionet e përmendura më lart, gjithashtu mund të jenë subjekt i Wwft. Kjo mund të përfshijë aktivitetet e mëposhtme:

  • këshillimin e kompanive për strukturën e kapitalit, strategjinë e biznesit dhe aktivitetet e lidhura;
  • konsulencë dhe ofrim të shërbimeve në fushën e bashkimeve dhe blerjeve të kompanive;
  • themelimi ose administrimi i ndërmarrjeve ose personave juridikë;
  • blerja ose shitja e kompanive, personave juridikë ose aksioneve në kompani;
  • blerjen e plotë ose të pjesshme të kompanive ose personave juridikë;
  • aktivitetet e lidhura me taksat.

Për të përcaktuar nëse një institucion i nënshtrohet Wwft, është e rëndësishme të mbani në mend aktivitetet që institucioni kryen. Nëse një institucion siguron vetëm informacione, institucioni në parim nuk i nënshtrohet Wwft. Nëse një institucion ofron këshilla për klientët, institucioni mund t'i nënshtrohet Wwft. Sidoqoftë, ekziston një vijë e hollë midis dhënies së informacionit dhe dhënies së këshillave. Gjithashtu, kujdesi i duhur për klientin duhet të bëhet përpara se një institucion të lidhë një marrëveshje biznesi me një klient. Kur një institucion fillimisht mendon se vetëm informacioni duhet t'i jepet një klienti, por më vonë duket se këshillat janë dhënë ose duhet të jepen gjithashtu, detyrimi i kryerjes së kujdesit të duhur paraprak të klientit nuk është përmbushur. Shtë gjithashtu shumë e rrezikshme të ndash veprimtaritë e një institucioni në aktivitete që i nënshtrohen Wwft dhe aktivitete që nuk i nënshtrohen Wwft, pasi kufiri midis këtyre aktiviteteve është shumë i paqartë. Për më tepër, mund të jetë gjithashtu rasti që aktivitete të ndara nuk i nënshtrohen Wwft, por që këto aktivitete sjellin një detyrim Wwft kur ato bashkohen. Prandaj është e rëndësishme të përcaktoni paraprakisht nëse institucioni juaj është subjekt i Wwft.

Në rrethana të caktuara, një institucion mund të jetë në suazat e Aktit të Mbikëqyrjes së Zyrës Hollandeze të Mirëbesimit (Wtt) dhe jo Wwft. WTT përmban kërkesa më të rrepta në lidhje me kujdesin e duhur ndaj klientit dhe institucionet që i nënshtrohen WT-së kanë nevojë për një leje për të kryer aktivitetet e tyre. Sipas Wtt, institucionet që ofrojnë vendbanim dhe që kryejnë veprimtari shtesë, gjithashtu i nënshtrohen Wtt-së. Këto aktivitete shtesë konsistojnë në ofrimin e këshillave juridike, kujdesin për deklaratat tatimore, kryerjen e aktiviteteve në lidhje me hartimin, vlerësimin dhe monitorimin e llogarive vjetore ose mirëmbajtjen e administratës ose marrjen e një drejtori për një korporatë ose person juridik. Në praktikë, sigurimi i vendbanimit dhe kryerja e aktiviteteve shtesë shpesh menaxhohet nga dy institucione të ndryshme, për t'u siguruar që këto institucione të mos përfshihen në fushën e WTT. Sidoqoftë, kjo nuk do të jetë më e mundur kur Wtt-ja e ndryshuar do të hyjë në fuqi. Pas hyrjes në fuqi të këtij ndryshimi legjislativ, institucionet që përcaktojnë vërtetimin e vendbanimit dhe kryerjen e aktiviteteve shtesë midis dy institucioneve gjithashtu do t'i nënshtrohen WTT. Kjo ka të bëjë me institucionet që vetë kryejnë veprimtari shtesë, por i referohen klientit në një institucion tjetër për sigurimin ose vendbanimin (ose anasjelltas), si dhe institucionet që veprojnë si ndërmjetës duke sjellë një klient në kontakt me parti të ndryshme që mund të sigurojnë vendbanim dhe mund të kryejnë aktivitete shtesë.[2] Shtë e rëndësishme që institucionet të kenë një pasqyrë të mirë të veprimtarive të tyre, në mënyrë që të përcaktojnë se cili ligj zbatohet për to.

2. Kujdesi i duhur i klientit

Sipas Wwft, një institucion që i nënshtrohet Wwft duhet të kryejë kujdesin e duhur ndaj klientit. Kujdesi i duhur i klientit duhet të kryhet përpara se institucioni të hyjë në një marrëveshje biznesi me klientin dhe përpara se të ofrohen shërbime. Kujdesi i duhur i klientit nënkupton, ndër të tjera, që një institucion duhet të kërkojë identitetin e klientëve të tij, duhet të kontrollojë këtë informacion, ta regjistrojë atë dhe ta mbajë atë për pesë vjet.

Kujdesi i duhur ndaj klientit sipas Wwft është i orientuar nga rreziku. Kjo do të thotë që një institucion duhet të marrë përsipër rreziqet në lidhje me natyrën dhe madhësinë e kompanisë së vet dhe rreziqet në lidhje me marrëdhëniet specifike të biznesit ose transaksionin në konsideratë. Intensiteti i kujdesit të duhur duhet të jetë në përputhje me këto rreziqe.[3] Wwft përfshin tre nivele të kujdesit të duhur ndaj klientit: standard, i thjeshtuar dhe i përmirësuar. Bazuar në rreziqet, një institucion duhet të përcaktojë se cili prej punës së duhur të klientit të lartpërmendur duhet të kryhet. Përveç interpretimit të bazuar në rrezik të kujdesit të duhur të klientit që duhet të bëhet në raste standarde, një vlerësim i rrezikut gjithashtu mund të dëshmojë të jetë një arsye për kryerjen e një kujdesi të thjeshtuar ose të zgjeruar të klientit. Gjatë vlerësimit të rreziqeve, pikat e mëposhtme duhet të merren parasysh: klientët, vendet dhe arsyet gjeografike ku funksionon institucioni dhe produktet dhe shërbimet e ofruara.[4]

Wwft nuk specifikon cilat masa duhet të ndërmarrin institucionet për të balancuar kujdesin e duhur ndaj klientit me ndjeshmërinë ndaj rrezikut të transaksionit. Sidoqoftë, është me rëndësi që institucionet të krijojnë procedura të bazuara në rrezik, në mënyrë që të përcaktojnë se me cilin intensitet duhet të kryhet kujdesi i duhur i klientit. Për shembull, masat e mëposhtme mund të zbatohen: krijimi i një matrice rreziku, formulimi i një politike ose profili i rrezikut, instalimi i procedurave për pranimin e klientit, marrja e masave të kontrollit të brendshëm ose një kombinim i këtyre masave. Për më tepër, rekomandohet të kryhet menaxhimi i skedarëve dhe të mbahet një procesverbal për të gjitha transaksionet dhe vlerësimet përkatëse të rrezikut. Autoriteti përgjegjës në lidhje me Wwft, Njësia e Inteligjencës Financiare (FIU), mund të kërkojë nga një institucion të sigurojë identifikimin dhe vlerësimin e tij të rreziqeve në lidhje me pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit. Një institucion është i detyruar të përmbushë një kërkesë të tillë.[5] Wwft gjithashtu përmban tregues që tregojnë se me të cilin duhet të bëhet kujdesi i duhur për klientin.

2.1 Kujdesi i duhur për klientin

Normalisht, institucionet duhet të kryejnë kujdesin e duhur ndaj klientit. Kjo kujdes i duhur konsiston në elementët e mëposhtëm:

  • përcaktimin, verifikimin dhe regjistrimin e identitetit të klientit;
  • përcaktimin, verifikimin dhe regjistrimin e identitetit të pronarit përfundimtar të përfituesit (UBO);
  • përcaktimin dhe regjistrimin e qëllimit dhe natyrës së caktimit ose transaksionit.

Identiteti i klientit

Për të ditur se kujt i janë ofruar shërbimet, identiteti i klientit duhet të përcaktohet përpara se institucioni të fillojë ofrimin e shërbimeve të tij. Për të identifikuar klientin, klienti duhet të kërkohet për detajet e identitetit të tij. Më pas, identiteti i klientit duhet të verifikohet. Për një person fizik, ky verifikim mund të bëhet duke kërkuar një pasaportë origjinale, patentë shoferi ose letërnjoftim. Klientëve që janë persona juridikë duhet t'u kërkohet të japin një ekstrakt nga regjistri tregtar ose dokumente ose të dhëna të tjera të besueshme që janë zakonore në trafikun ndërkombëtar. Ky informacion duhet të ruhet nga institucioni për pesë vjet.

Identiteti i UBO

Nëse klienti është person juridik, partneritet, fondacion ose besim, UBO duhet të identifikohet dhe verifikohet. UBO e një personi juridik është një person fizik i cili:

  • mban një interes prej më shumë se 25% në kapitalin e klientit; ose
  • mund të ushtrojë 25% ose më shumë të aksioneve ose të drejtave të votimit në mbledhjen e përgjithshme të aksionarëve të klientit; ose
  • mund të ushtrojë kontrollin aktual tek një klient; ose
  • është përfituesi i 25% ose më shumë i pasurive të një fondacioni ose besimi; ose
  • ka një kontroll të veçantë mbi 25% ose më shumë të pasurive të klientëve.

UBO e një ortakërie është personi fizik i cili, me shpërbërjen e partneritetit, ka të drejtë në një pjesë në aktivet prej 25% ose më shumë ose ka të drejtë për një pjesë në fitimet prej 25% ose më shumë. Me një besim, rregulluesi (et) dhe i besuari (-ët) duhet të identifikohen.

Kur përcaktohet identiteti i UBO, ky identitet duhet të verifikohet. Një institucion duhet të vlerësojë rreziqet në lidhje me pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit; verifikimi i UBO duhet të bëhet sipas këtyre rreziqeve. Ky quhet verifikim i bazuar në rrezik. Forma më e thellë e verifikimit është të përcaktoni me anë të dokumenteve themelore, siç janë veprat, kontratat dhe regjistrimet në regjistrat publik ose burime të tjera të besueshme, që UBO në fjalë në të vërtetë është e autorizuar për 25% ose më shumë. Ky informacion mund të kërkohet kur ekziston një rrezik i lartë në lidhje me pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit. Kur ekziston një rrezik i ulët, një institucion mund ta ketë klientin të nënshkruajë një deklaratë UBO. Me nënshkrimin e kësaj deklarate, klienti konfirmon korrektësinë e identitetit të UBO.

Qëllimi dhe natyra e caktimit ose transaksionit

Institucionet duhet të kryejnë studime mbi sfondin dhe qëllimin e një marrëdhënie biznesi ose transaksioni të synuar. Kjo duhet të parandalojë që shërbimet e institucioneve të përdoren për pastrim parash ose financimin e terrorizmit. Hetimi mbi natyrën e detyrës ose transaksionit duhet të bazohet në rrezik.[6] Kur është përcaktuar natyra e caktimit ose transaksionit, kjo duhet të regjistrohet në regjistër.

2.2 Kujdes i thjeshtuar i klientit

Shtë gjithashtu e mundur që një institucion të pajtohet me Wwft duke kryer një kujdes të thjeshtë të klientit. Siç u diskutua tashmë, intensiteti i kryerjes së kujdesit të duhur të klientit do të përcaktohet në bazë të një analize të rrezikut. Nëse kjo analizë tregon se rreziku i pastrimit të parave dhe financimi i terrorizmit është i ulët, mund të bëhet një kujdes i thjeshtuar i duhur i klientit. Sipas Wwft, kujdesi i duhur për klientin është në çdo rast i mjaftueshëm nëse klienti është një bankë, sigurues i jetës ose institucion tjetër financiar, kompani e listuar ose institucion qeveritar i BE-së. Në raste të tilla, vetëm identiteti i klientit dhe qëllimi dhe natyra e transaksionit duhet të përcaktohen dhe regjistrohen në mënyrën siç përshkruhet në 2.1. Verifikimi i klientit dhe identifikimi dhe verifikimi i UBO nuk janë të nevojshme në këtë rast.

2.3 Zgjerimi i kujdesit të duhur të klientit

Mund të jetë gjithashtu rasti që duhet të bëhet kujdes i duhur për klientin. Ky është rasti kur rreziku i pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit është i lartë. Sipas Wwft, kujdesi i duhur për klientin duhet të bëhet në situatat vijuese:

  • paraprakisht, ekziston dyshimi për një rrezik të rritur të pastrimit të parave ose financimit të terrorizmit;
  • klienti nuk është fizikisht i pranishëm në identifikim;
  • klienti ose UBO është një person i ekspozuar politikisht.

Dyshimi për një rrezik të rritur të pastrimit të parave ose financimit të terrorizmit

Kur analiza e rrezikut tregon se ekziston një rrezik i lartë i pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit, duhet të bëhet kujdes i duhur për klientët. Ky kujdes i duhur i klientit mund të bëhet për shembull duke kërkuar një Certifikatë të Sjelljes së Mirë nga klienti, duke hetuar më tej autoritetet dhe funksionet e bordit të drejtorëve dhe proxies ose duke hetuar origjinën dhe destinacionin e fondeve, përfshirë kërkesën e bankës deklarata. Masat që duhen ndërmarrë varen nga situata.

Klienti nuk është fizikisht i pranishëm në identifikim

Nëse një klient nuk është fizikisht i pranishëm në identifikim, kjo rezulton në një rrezik më të lartë të pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit. Në atë rast, duhet të merren masa për të kompensuar këtë rrezik specifik. Wwft tregon se cilat mundësi institucionesh duhet të kompensojnë rrezikun:

  • identifikimin e klientit në bazë të dokumenteve, të dhënave ose informacioneve shtesë (për shembull, një kopje e noterizuar e pasaportës ose apostilet);
  • vlerësimi i origjinalitetit të dokumenteve të paraqitura;
  • duke siguruar që pagesa e parë që lidhet me marrëdhënien e biznesit ose transaksionin është bërë në emër të ose në kurriz të një llogarie të klientit me një bankë që ka një zyrë të regjistruar në një Shtet Anëtar ose me një bankë në një shtet të caktuar që mban licencë për të kryer biznes në këtë shtet.

Nëse bëhet një pagesë identifikimi, ne flasim për identifikim të prejardhur. Kjo do të thotë që një institucion mund të përdorë të dhënat nga kujdesi i duhur i klientit të kryer më parë. Identifikimi i derivuar është i lejuar sepse banka ku bëhet pagesa e identifikimit është gjithashtu një institucion që i nënshtrohet Wwft ose një mbikëqyrje të ngjashme në një shtet tjetër anëtar. Në parim, klienti është identifikuar tashmë nga banka gjatë ekzekutimit të kësaj pagese identifikimi.

Klienti ose UBO është një person i ekspozuar politikisht

Personat e ekspozuar politik (PEP) janë persona që zënë një pozitë të spikatur politike në Hollandë ose jashtë saj, ose kanë mbajtur një pozicion të tillë deri në një vit më parë, dhe

  • jetojnë jashtë (pavarësisht nëse kanë ose jo kombësinë Hollandeze ose një kombësi tjetër);

OR

  • jetojnë në Hollandë, por nuk kanë kombësinë Hollandeze.

Nëse një person është PEP, duhet të hetohet si për klientin ashtu edhe për çdo UBO të klientit. Personat e mëposhtëm janë në çdo rast të PEP:

  • krerët e shteteve, krerët e qeverive, ministrat dhe sekretarët e shtetit;
  • parlamentarët;
  • anëtarët e autoriteteve të larta gjyqësore;
  • anëtarët e zyrave të auditimit dhe bordet drejtuese të bankave qendrore;
  • ambasadorë, të ngarkuar dhe oficerë të lartë të ushtrisë;
  • anëtarët e organeve administrative, ekzekutivë dhe mbikëqyrës;
  • organet e ndërmarrjeve publike;
  • anëtarët e afërt të familjes ose bashkëpunëtorët e ngushtë të personave të mësipërm.[7]

Kur një PEP është i përfshirë, institucioni duhet të mbledhë dhe verifikojë më shumë të dhëna për të zvogëluar dhe kontrolluar në mënyrë të mjaftueshme rrezikun e pastrimit të parave dhe financimin e terrorizmit.[8]

3. Raportimi i një transaksioni të pazakontë

Kur kujdesi i duhur i klientit ka përfunduar, institucioni duhet të përcaktojë nëse transaksioni i propozuar është i pazakontë. Nëse ky është rasti, dhe mund të ketë pastrim parash ose financim të terrorizmit, transaksioni duhet të raportohet.

Nëse kujdesi i duhur i klientit nuk ka siguruar të dhënat e përcaktuara me ligj ose nëse ka indikacione për përfshirje në pastrimin e parave ose financimin e terrorizmit, transaksioni duhet t'i raportohet FIU. Kjo është sipas Wwft. Autoritetet Hollandeze kanë krijuar indikacione subjektive dhe objektive mbi bazën e të cilave institucionet mund të përcaktojnë nëse ekziston një transaksion i pazakontë. Nëse një nga treguesit është në diskutim, supozohet se transaksioni është i pazakontë. Ky transaksion duhet të raportohet më pas në FIU sa më shpejt që të jetë e mundur. Treguesit e mëposhtëm janë vendosur:

Treguesit subjektivë

  1. Një transaksion në të cilin institucioni ka arsye të supozojë se mund të lidhet me pastrimin e parave ose financimin e terrorizmit. Vende të ndryshme të rrezikut janë identifikuar gjithashtu nga Task Force e Veprimit Financiar.

Treguesit objektivë

  1. Transaksionet që raportohen në polici ose Shërbimin e Prokurorisë Publike në lidhje me pastrimin e parave ose financimin e terrorizmit gjithashtu duhet të raportohen në FIU; në fund të fundit, ekziston supozimi se këto transaksione mund të jenë të lidhura me pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit.
  2. Një transaksion nga ose për përfitimin e një personi (juridik) që banon ose ka adresën e tij të regjistruar në një shtet që është caktuar nga rregullorja ministrore si një shtet me të meta strategjike në parandalimin e pastrimit të parave dhe financimin e terrorizmit.
  3. Një transaksion në të cilin një ose më shumë automjete, anije, objekte arti ose stoli janë shitur për një pagesë (të pjesshme) të parave të gatshme, në të cilën shuma që duhet të paguhet në para, arrin në 25,000 € ose më shumë.
  4. Një transaksion për një shumë prej 15,000 € ose më shumë, në të cilën bëhet shkëmbimi i parave për një monedhë tjetër ose nga emërtime të vogla në të mëdha.
  5. Një depozitë në të holla për një shumë prej 15,000 € ose më shumë në favor të një karte krediti ose një instrumenti të parave të paguar.
  6. Përdorimi i një karte krediti ose i një instrumenti të parave të paguar në lidhje me një transaksion për një shumë prej 15,000 € ose më shumë.
  7. Një transaksion për një shumë prej 15,000 € ose më shumë, e paguar në ose përmes institucionit në të holla, me çeqe për bartës, me një instrument të parapaguar ose me mjete të ngjashme pagese.
  8. Një transaksion në të cilin një mall i mirë ose disa mallra janë sjellë nën kontrollin e një dyqan pengjesh, me sasinë e vënë në dispozicion nga dyqan pengjesh në këmbim që shkon në 25,000 € ose më shumë.
  9. Një transaksion për një shumë prej 15,000 € ose më shumë, e paguar në ose përmes institucionit në para, me çeqe, me një instrument të paguar para ose në valutë të huaj.
  10. Depozitimi i monedhave, kartëmonedhave ose sendeve të tjera me vlerë për një shumë prej 15,000 € ose më shumë.
  11. Një transaksion giro pagese për një shumë prej 15,000 € ose më shumë.
  12. Një transferim parash për një shumë prej 2,000 € ose më shumë, përveç nëse bëhet fjalë për një transferim të parave nga një institucion që lë shlyerjen për këtë transferim në një institucion tjetër që është subjekt i detyrimit për të raportuar një transaksion të pazakontë, që rrjedh nga Wwft.[9]

Jo të gjithë treguesit zbatohen për të gjitha institucionet. Kjo gjë varet nga lloji i institucionit i cili tregues vlen për institucionin. Kur një nga transaksionet siç përshkruhet më sipër bëhet në një institucion të caktuar, kjo konsiderohet një transaksion i pazakontë. Ky transaksion duhet t'i raportohet NjIF-it. NjIF-i regjistron raportin si një raport të pazakontë të transaksioneve. FIU më pas vlerëson nëse transaksioni i pazakontë është i dyshimtë dhe duhet të hetohet nga një autoritet i hetimit penal ose një shërbim sigurie.

4. Dëmshpërblim

Nëse një institucion raporton një transaksion të pazakontë në FIU, ky raport kërkon dëmshpërblim. Sipas Wwft, të dhënat ose informacionet e dhëna FIU-së me mirëbesim në kontekstin e një raporti, nuk mund të shërbejnë si bazë për ose me qëllim të një hetimi ose ndjekjeje penale të institucionit që raportoi në lidhje me dyshimin për pastrim parash ose financimi i terrorizmit nga ky institucion. Për më tepër, këto të dhëna nuk mund të shërbejnë si aktakuzë. Kjo gjithashtu vlen për të dhënat e dhëna FIU nga një institucion, në supozimin e arsyeshëm se kjo do të nënkuptojë respektimin e detyrimit për të raportuar që rrjedh nga Wwft. Kjo do të thotë që informacioni që një institucion i ka dhënë FIU-së, në kontekstin e një raporti të një transaksioni të pazakontë, nuk mund të përdoret kundër institucionit në një hetim penal për pastrimin e parave ose financimin e terrorizmit. Kjo dëmshpërblim vlen edhe për personat që punojnë për institucionin që i dha të dhënat dhe informacionin NjIF-it. Duke raportuar një transaksion të pazakontë në mirëbesim, jepet dëmshpërblimi penal.

Për më tepër, një institucion që ka raportuar një transaksion të pazakontë ose ka dhënë informacion shtesë mbi bazën e Wwft nuk është përgjegjës për dëmet që pësoi një palë e tretë si rezultat. Kjo do të thotë që një institucion nuk mund të mbahet përgjegjës për dëmin që pëson një klient si rezultat i raportit të transaksionit të pazakontë. Prandaj, duke zbatuar detyrimin për të raportuar një transaksion të pazakontë, dëmshpërblimi civil i jepet edhe institucionit. Ky dëmshpërblim civil vlen edhe për personat që punojnë për institucionin që ka raportuar transaksionin e pazakontë ose i ka dhënë informacionin FIU.

5. Detyrime të tjera që rrjedhin nga Wwft

Përveç detyrimit për të kryer kujdesin e duhur të klientit dhe për të raportuar transaksione të pazakonta në FIU, Wwft gjithashtu bën një detyrim të konfidencialitetit dhe një detyrim trainimi për institucionet.

Detyrimi i konfidencialitetit

Detyrimi i konfidencialitetit nënkupton që një institucion nuk mund të informojë askënd për një raport në FIU dhe për dyshimin se pastrimi i parave ose financimi i terrorizmit është i përfshirë në një transaksion. Institucioni madje është i ndaluar të informojë klientin shqetësues për këtë. Arsyeja për këtë është se NJIF do të fillojë një hetim mbi transaksionin e pazakontë. Detyrimi i konfidencialitetit është i instaluar për të parandaluar palët që janë duke u hetuar që të mos u jepet mundësia, për shembull, të disponojnë prova.

Detyrimi për trajnim

Sipas Wwft, institucionet kanë një detyrim trainimi. Ky detyrim trainimi nënkupton që punonjësit e institucionit duhet të jenë të njohur me dispozitat e Wwft, për aq sa kjo është e rëndësishme për kryerjen e detyrave të tyre. Punonjësit gjithashtu duhet të jenë në gjendje të drejtojnë siç duhet kujdesin e duhur të klientit dhe të njohin një transaksion të pazakontë. Për ta arritur këtë duhet të ndiqen trajnime periodike.

6. Pasojat e mospërputhjes me Wwft

Detyrime të ndryshme rrjedhin nga Wwft: kryerja e kujdesit të duhur të klientit, raportimi i transaksioneve të pazakonta, një detyrim i konfidencialitetit dhe një detyrim trajnimi. Të dhëna të ndryshme gjithashtu duhet të regjistrohen dhe ruhen dhe një institucion duhet të marrë masa për të zvogëluar rrezikun e pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit.

Nëse një institucion nuk i përmbush detyrimet e listuara më lart, do të merren masa. Në varësi të llojit të institucionit, mbikëqyrja e pajtueshmërisë me Wwft kryhet nga Autoritetet e Taksave / Mbikëqyrja e Byrosë Wwft, Banka Qendrore Hollandeze, Autoriteti Hollandez për Tregjet Financiare, Zyra e Mbikëqyrjes Financiare ose Shoqata e Avokatëve Hollandezë. Këta mbikëqyrës kryejnë hetime mbikëqyrëse për të kontrolluar nëse një institucion po zbaton saktë me dispozitat e Wwft. Në këto hetime, vlerësohet skica dhe ekzistenca e një politike rreziku. Hetimi gjithashtu synon të sigurojë që institucionet në të vërtetë raportojnë transaksione të pazakonta. Nëse dispozitat e Wwft janë shkelur, autoritetet mbikëqyrëse janë të autorizuara të vendosin një urdhër që i nënshtrohet një dënimi shtesë ose një gjobë administrative. Ata gjithashtu kanë mundësinë që të udhëzojnë një institucion të ndjekë një kurs të caktuar veprimesh në lidhje me zhvillimin e procedurave të brendshme dhe trajnimin e punonjësve.

Nëse një institucion nuk ka arritur të raportojë një transaksion të pazakontë, do të ndodhë një shkelje e Wwft. Nuk ka rëndësi nëse dështimi për të raportuar ishte qëllimisht apo aksidentalisht. Nëse një institucion shkel Wwft, kjo nënkupton një kundërvajtje ekonomike sipas Ligjit Hollandez të Kundërvajtjeve Ekonomike. NJIF mund të kryejë hetime të mëtejshme në lidhje me sjelljen e raportimit të një institucioni. Në raste serioze, autoritetet mbikëqyrëse madje mund të raportojnë shkeljen tek prokurori publik Hollandez, i cili më pas mund të fillojë një hetim penal mbi institucionin. Institucioni do të ndiqet penalisht sepse nuk ka respektuar dispozitat e Wwft.

7. Përfundim

Wwft është një ligj që zbatohet për shumë institucione. Prandaj, është e rëndësishme që këto institucione të dinë se cilat detyrime duhet të përmbushin në mënyrë që të pajtohen me Wwft. Kryerja e kujdesit të duhur të klientit, raportimi i transaksioneve të pazakonta, detyrimi i konfidencialitetit dhe detyrimi i trajnimit rrjedh nga Wwft. Këto detyrime janë krijuar për të siguruar që rreziku i pastrimit të parave dhe financimi i terrorizmit është sa më i vogël dhe që veprime të menjëhershme mund të merren kur ekziston dyshimi se këto aktivitete po ndodhin. Për institucionet është e rëndësishme të vlerësohen rreziqet dhe të merren masa në përputhje me rrethanat. Në varësi të llojit të institucionit dhe veprimtarive që kryen një institucion, mund të zbatohen rregulla të ndryshme.

Wwft nuk nënkupton vetëm që institucionet duhet të respektojnë detyrimet që rrjedhin nga Wwft, por gjithashtu vijnë me pasoja të tjera për institucionet. Kur një raport në FIU bëhet me mirëbesim, dëmshpërblimi penal dhe civil i jepet institucionit. Në atë rast, informacioni i dhënë nga institucioni nuk mund të përdoret kundër tij. Përgjegjësia civile për dëmtimin e klientit që rrjedh nga një raport në NJIF gjithashtu është e përjashtuar. Nga ana tjetër, ka pasoja kur shkel Wwft. Në rastin më të keq, një institucion madje mund të ndiqet penalisht. Prandaj, është shumë e rëndësishme që institucionet të respektojnë dispozitat e Wwft, jo vetëm për të zvogëluar rrezikun e pastrimit të parave dhe financimin e terrorizmit, por edhe për të mbrojtur veten e tyre.
_____________________________

[1] 'Wat is de Wwft', Belastingdienst 09-07-2018, www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, f. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, f. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, f. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, f. 3 (MvT).

[7] 'Wat is een PEP', Autoriteit Financiele Markten 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, f. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', FIU 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.

pjesë