Dhimbja burokratike në qafë e quajtur "pajtim"
Prezantimi
Me prezantimin e Aktit Hollandez Kundër Pastrimit të Parave dhe Financimit të Terrorizmit (Wwft) dhe ndryshimeve që janë bërë që atëherë në këtë Akt erdhi një epokë e re e mbikëqyrjes. Siç tregon emri, Wwft u prezantua në një përpjekje për të luftuar pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit. Jo vetëm institucionet financiare si bankat, kompanitë e investimeve dhe kompanitë e sigurimit, por edhe avokatët, noterët, kontabilistët dhe shumë profesione të tjera duhet të sigurohen që ata të respektojnë këto rregulla.
Ky proces, duke përfshirë grupin e hapave që duhet të ndërmerren për të qenë në përputhje me këto rregulla, përshkruhet me termin e përgjithshëm 'përputhje'. Nëse shkelen rregullat e Wwft, mund të pasojë një gjobë e madhe. Në pamje të parë, regjimi i Wwft duket i arsyeshëm, po të mos ishte për faktin se Wwft është bërë një dhimbje e vërtetë burokratike në qafë, duke luftuar më shumë sesa thjesht terrorizmin dhe pastruesit e parave: një menaxhim efikas i operacioneve të biznesit.
Hetimi i klientit
Për të respektuar Wwft, institucionet e sipërpërmendura duhet të kryejnë një hetim klienti. Çdo transaksion (i synuar) i pazakontë duhet të raportohet në Njësinë Hollandeze të Inteligjencës Financiare. Në rast se rezultati i hetimit nuk jep detajet ose njohuritë e duhura ose në rast se hetimi tregon për aktivitete që janë të paligjshme ose i përkasin një kategorie me rrezik të lartë nën Wwft, institucioni duhet të refuzojë shërbimet e tij. Hetimi i klientit që duhet të kryhet është mjaft i përpunuar dhe çdo person që lexon Wwft do të ngatërrohet në një labirint fjalish të gjata, klauzola të ndërlikuara dhe referenca komplekse.
Dhe ky është vetëm ligji. Përveç kësaj, shumica e mbikëqyrësve të Wwft lëshuan manualin e tyre të ndërlikuar të Wwft. Në fund të fundit, jo vetëm identiteti i çdo klienti, duke qenë çdo person fizik ose juridik me të cilin është krijuar një marrëdhënie biznesi ose në emër të të cilit (do të) kryhet një transaksion, por edhe identiteti i pronarit(ve) përfitues përfundimtar ( UBO), Personat e Ekspozuar Politikisht të mundshëm (PEP) dhe përfaqësuesit e klientit duhet të krijohen dhe të verifikohen më pas.
Përkufizimet ligjore të termave "UBO" dhe "PEP" janë pafundësisht të përpunuara, por vijnë në vijim. Si UBO do të kualifikohet çdo person fizik që në mënyrë direkte ose indirekte zotëron më shumë se 25% të interesit (aksioneve) të një shoqërie, duke mos qenë kompani e listuar në bursë. Një PEP është, me pak fjalë, dikush që punon në një funksion të spikatur publik. Shtrirja aktuale e hetimit të klientit do të varet nga vlerësimi i rrezikut specifik për situatën nga institucioni. Hetimi vjen në tre lloje: hetimi standard, hetimi i thjeshtuar dhe hetimi i intensifikuar.
Për të vërtetuar dhe verifikuar identitetin e të gjithë personave dhe subjekteve të lartpërmendura, nevojiten ose mund të nevojiten një sërë dokumentesh, në varësi të llojit të hetimit. Një vështrim në dokumentet e mundshme të kërkuara rezulton në numërimin e mëposhtëm jo shterues: kopjet e pasaportave (të apostiluara) ose kartave të tjera të identitetit, ekstraktet nga Dhoma e Tregtisë, statutet, regjistrat e aksionarëve dhe pasqyrat e strukturave të kompanive. Në rast të një hetimi të intensifikuar, mund të kërkohen edhe më shumë dokumente si kopjet e faturave të energjisë, marrëveshjet e punës, specifikimet e pagave dhe pasqyrat bankare.
Sa më sipër rezulton një zhvendosje e fokusit larg klientit dhe ofrimit aktual të shërbimeve, një sherr i madh burokratik, rritje të kostove, humbje kohe, një nevojë e mundshme për të punësuar punonjës shtesë për shkak të kësaj humbje kohe, detyrim për edukimin e personelit. mbi rregullat e Wwft, klientët e irrituar dhe mbi të gjitha frikën për të bërë gabime, pasi, së fundi, por jo më pak e rëndësishme, Wwft zgjodhi të vendoste një përgjegjësi të madhe për të vlerësuar çdo situatë specifike me vetë kompanitë duke punuar me norma të hapura. .
Reprezaljet: në teori
Mospërputhja sjell një sërë pasojash të mundshme. Së pari, kur një institucion dështon të raportojë një transaksion të pazakontë (të synuar), institucioni është fajtor për një vepër ekonomike sipas holandishtes (penale) ligj. Kur bëhet fjalë për hetimin e klientit, ka disa kërkesa. Institucioni së pari duhet të jetë në gjendje të kryejë hetimin. Së dyti, punonjësit e institucionit duhet të jenë në gjendje të njohin një transaksion të pazakontë. Nëse një institucion dështon në përputhje me rregullat e Wwft, një nga autoritetet mbikëqyrëse të përcaktuara nga Wwft mund të lëshojë një penalitet shtesë.
Autoriteti mund të lëshojë gjithashtu një gjobë administrative, që zakonisht varion ndërmjet shumave maksimale prej 10.000 € dhe 4.000.000 €, në varësi të llojit të kundërvajtjes. Megjithatë, Wwft nuk është akti i vetëm që parashikon gjoba dhe gjoba, pasi Akti i Sanksioneve ('Sanctiewet') gjithashtu mund të mos harrohet. Akti i Sanksioneve u miratua me qëllim të zbatimit të sanksioneve ndërkombëtare. Qëllimi i sanksioneve është të korrigjojë veprime të caktuara të vendeve, organizatave dhe individëve që për shembull shkelin ligjin ndërkombëtar ose të drejtat e njeriut. Si sanksione, mund të mendohen embargot e armëve, sanksionet financiare dhe kufizimet e udhëtimit për individë të caktuar.
Në këtë masë, janë krijuar lista sanksionesh në të cilat shfaqen individë ose organizata të cilat (me sa duket) janë të lidhura me terrorizmin. Sipas ligjit të sanksioneve, institucionet financiare duhet të marrin masa administrative dhe kontrolli për t'u siguruar që ato janë në përputhje me rregullat e sanksioneve, nëse nuk kryen një kundërvajtje ekonomike. Gjithashtu në këtë rast mund të shqiptohet një gjobë shtesë ose gjobë administrative.
Teoria bëhet realitet?
Raportet ndërkombëtare kanë vënë në dukje se Holanda po bën mjaft mirë në luftën kundër terrorizmit dhe pastrimit të parave. Pra, çfarë do të thotë kjo për sa i përket sanksioneve të vendosura në të vërtetë në rast mospërputhjeje? Deri më tani, shumica e avokatëve kanë arritur të qëndrojnë të pastër dhe dënimet kryesisht janë formësuar si paralajmërime ose pezullime (të kushtëzuara). Kështu ka ndodhur edhe për shumicën e noterëve dhe kontabilistëve. Megjithatë, jo të gjithë kanë qenë aq me fat deri më tani. Mos regjistrimi dhe verifikimi i identitetit të një UBO tashmë ka bërë që një kompani të marrë një gjobë prej 1,500 €.
Një konsulent tatimor mori një gjobë prej 20,000 €, nga të cilat një shumë prej 10,000 € ishte e kushtëzuar, për mos raportim të qëllimshëm të një transaksioni të pazakontë. Tashmë ka ndodhur që një avokat dhe një noter janë larguar nga zyra e tyre. Megjithatë, këto sanksione të rënda janë kryesisht rezultat i një shkeljeje të qëllimshme të Wwft. Megjithatë, një gjobë faktikisht e vogël, një paralajmërim ose një pezullim nuk do të thotë se një sanksion nuk konsiderohet si i rëndë. Në fund të fundit, sanksionet mund të bëhen publike, duke krijuar një kulturë të “emërtimit dhe turpërimit”, që sigurisht nuk do të jetë e mirë për biznesin.
Përfundim
Wwft ka provuar të jetë një grup rregullash të domosdoshme, por komplekse. Sidomos, hetimi i klientit bën disa duke bërë, kryesisht duke shkaktuar që fokusimi të largohet nga biznesi aktual dhe - më e rëndësishmja - klienti, humbje kohe dhe parash dhe jo në vendin e fundit klientët e irrituar. Deri më tani, dënimet janë mbajtur të ulëta, megjithë mundësinë e këtyre gjobave të arrijnë lartësi të mëdha. Emërtimi dhe turpimi është, sidoqoftë, gjithashtu një faktor që është në gjendje të luajë një rol të madh. Pavarësisht kësaj, duket sikur Wwft po i arrin qëllimet e saj, megjithëse rruga për pajtueshmëri është përplot me pengesa, male me shkresa, duke trembur reprezalje dhe të shtëna paralajmëruese.
Më në fund
Nëse keni pyetje ose komente të mëtejshme pas leximit të këtij artikulli, mos ngurroni të kontaktoni z. Ruby van Kersbergen, avokate në Law & More nga [email mbrojtur] ose z. Tom Meevis, avokat në Law & More nga [email mbrojtur] ose na telefononi në +31 (0)40-3690680.