Masat e pastrimit të parave dhe masat e financimit kundër terrorizmit në Hollandë dhe Ukrainë
Prezantimi
Në shoqërinë tonë që po dixhitalizohet me shpejtësi, rreziqet në lidhje me pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit bëhen gjithnjë e më të mëdha. Për organizatat është e rëndësishme që të jenë të vetëdijshëm për këto rreziqe. Organizatat duhet të jenë shumë të sakta me pajtueshmërinë. Në Holandë, kjo vlen veçanërisht për institucionet të cilat janë subjekt i detyrimeve që rrjedhin nga holandezët Ligj për parandalimin e pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit (Wwft).
Këto detyrime janë instaluar për të zbuluar dhe luftuar pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit. Për më shumë informacion rreth detyrimeve që rrjedhin nga ky ligj, i referohemi artikullit tonë të mëparshëm 'Pajtueshmëria në sektorin ligjor holandez'. Kur institucionet financiare nuk i përmbushin këto detyrime, kjo mund të ketë pasoja të rënda. Prova e kësaj tregohet në një vendim të fundit të Komisionit Hollandez për Apelim për biznesin dhe industrinë (17 janar 2018, ECLI:NL:CBB:2018:6).
Aktgjykimi i Komisionit Hollandez për Apelim për biznes dhe industri
Ky rast ka të bëjë me një shoqëri besimi e cila ofron shërbime besimi për persona fizikë dhe juridikë. Kompania e besimit i ofroi shërbimet e saj një personi fizik që zotëronte pasuri të paluajtshme në Ukrainë (personi A). Pasuria e paluajtshme ishte 10,000,000 XNUMX XNUMX USD. Personi A ka lëshuar vërtetime të portofolit të pasurive të paluajtshme për një person juridik (subjekti B). Aksionet e njësisë ekonomike B mbaheshin nga një aksionar i emëruar me kombësi ukrainase (personi C). Prandaj, personi C ishte pronari përfundimtar përfitues i portofolit të pasurive të paluajtshme. Në një moment të caktuar, personi C ia transferoi aksionet e tij një personi tjetër (personi D).
Personi C nuk ka marrë asgjë në këmbim të këtyre aksioneve, ato i janë transferuar personit D pa pagesë. Personi A informoi shoqërinë e mirëbesimit për transferimin e aksioneve dhe shoqëria e besimit caktoi personin D si përfituesin e ri të pronës së paluajtshme. Disa muaj më vonë, kompania e besimit informoi Njësinë Hollandeze të Hetimit Financiar për disa transaksione, duke përfshirë transferimin e aksioneve të përmendura më parë. Në këtë moment lindën problemet. Pasi u njoftua për kalimin e aksioneve nga personi C te personi D, Banka Kombëtare Holandeze vendosi një gjobë prej 40,000 euro për kompaninë e besimit. Arsyeja për këtë ishte mosrespektimi i Wwft.
Sipas Bankës Kombëtare Holandeze, kompania e besimit duhet të dyshonte se transferimi i aksioneve mund të lidhej me pastrim parash ose financim terrorizmi, pasi aksionet transferoheshin pa pagesë, ndërsa portofoli i pasurive të paluajtshme vlente shumë para. Prandaj, kompania e besimit duhet ta kishte raportuar këtë transaksion brenda katërmbëdhjetë ditëve, që rrjedh nga Wwft. Kjo vepër zakonisht dënohet me gjobë prej 500,000 euro. Megjithatë, Banka Kombëtare Holandeze e ka moderuar këtë gjobë në një shumë prej 40,000 euro për shkak të shtrirjes së shkeljes dhe historikut të kompanisë së besimit.
Kompania e besimit e çoi çështjen në gjykatë sepse besonte se gjoba ishte vendosur në mënyrë të paligjshme. Kompania e besimit argumentoi se transaksioni nuk ishte një transaksion siç përshkruhet në Wwft, pasi transaksioni supozohet se nuk ishte një transaksion në emër të personit A. Megjithatë, Komisioni mendon ndryshe. Formacioni ndërmjet personit A, subjektit B dhe personit C u ndërtua për të shmangur një mbledhje të mundshme të taksave nga qeveria ukrainase. Personi A luajti një rol kyç në këtë ndërtim.
Për më tepër, pronari përfundimtar përfitues i pasurisë së paluajtshme ndryshoi duke transferuar aksionet nga personi C te personi D. Kjo gjithashtu përfshinte një ndryshim në pozicionin e personit A, pasi personi A nuk e mbante më pasurinë e paluajtshme për personin C, por për personin D. Personi A ishte i përfshirë nga afër me transaksionin dhe për këtë arsye transaksioni ishte në emër të personit A. Meqenëse personi A është klient i shoqërisë së besimit, kompania e besimit duhet ta kishte raportuar transaksionin. Për më tepër, Komisioni deklaroi se transferimi i aksioneve është një transaksion i pazakontë.
Kjo qëndron në faktin se aksionet u transferuan pa pagesë, ndërsa vlera e pasurisë së paluajtshme përfaqësonte 10,000,000 XNUMX XNUMX USD. Gjithashtu, vlera e pasurisë së paluajtshme ishte e jashtëzakonshme në kombinim me pasuritë e tjera të personit C. Së fundi, një nga drejtorët e zyrës së besimit theksoi se transaksioni ishte 'shumë i pazakontë', gjë që pranon çuditshmërinë e transaksionit. Transaksioni rrjedhimisht lind dyshime për pastrim parash ose financim terrorizmi dhe duhet të ishte raportuar pa vonesë. Prandaj, gjoba është vendosur në mënyrë të ligjshme.
I gjithë gjykimi është i disponueshëm përmes kësaj lidhje.
Masat e pastrimit të parave dhe masat e financimit kundër terrorizmit në Ukrainë
Rasti i përmendur më sipër tregon se një kompani holandeze e besimit mund të gjobitet për transaksionet që kanë ndodhur në Ukrainë. Prandaj, ligji holandez mund të zbatohet edhe për organizatat që veprojnë në vende të tjera, për sa kohë që ka një lidhje me Holandën. Holanda ka zbatuar mjaft masa për të zbuluar dhe luftuar pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit. Për organizatat ukrainase që duan të operojnë brenda Holandës ose për sipërmarrësit ukrainas që duan të fillojnë një biznes në Holandë, pajtueshmëria me ligjin holandez mund të jetë e vështirë.
Kjo është pjesërisht për shkak të faktit se Ukraina ka mënyra të ndryshme për t'u marrë me pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit dhe nuk ka zbatuar ende masa kaq të gjera siç ka Holanda. Megjithatë, lufta kundër pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit është bërë një temë gjithnjë e më e rëndësishme në Ukrainë. Madje është bërë një temë kaq aktuale, saqë Këshilli i Evropës vendosi të nisë një hetim për pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit në Ukrainë.
Në vitin 2017, Këshilli i Evropës ka kryer një hetim mbi masat kundër pastrimit të parave dhe kundër financimit të terrorizmit në Ukrainë. Ky hetim është kryer nga një komision i caktuar posaçërisht, përkatësisht Komisioni i Ekspertëve për Vlerësimin e Masave Kundër Pastrimit të Parave dhe Financimit të Terrorizmit (MONEYVAL). Komisioni ka paraqitur raportin e gjetjeve të tij në dhjetor 2017.
Ky raport ofron një përmbledhje të masave kundër pastrimit të parave dhe kundër financimit të terrorizmit në Ukrainë. Ai analizon nivelin e pajtueshmërisë me Rekomandimet 40 të Task Forcës së Veprimit Financiar dhe nivelin e efektivitetit të sistemit të Ukrainës kundër pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit. Raporti gjithashtu ofron rekomandime se si mund të forcohet sistemi.
Gjetjet kryesore të hetimit
Komiteti ka përshkruar disa gjetje kryesore që dolën në hetim, të cilat janë përmbledhur më poshtë:
- Korrupsioni përbën një rrezik kryesor në lidhje me pastrimin e parave në Ukrainë. Korrupsioni gjeneron sasi të mëdha të aktiviteteve kriminale dhe minon funksionimin e institucioneve shtetërore dhe sistemin e drejtësisë penale. Autoritetet janë të vetëdijshëm për rreziqet që rrjedhin nga korrupsioni dhe po zbatojnë masa për të zvogëluar këto rreziqe. Sidoqoftë, përqendrimi i zbatimit të ligjit për të synuar pastrimin e parave të lidhura me korrupsionin sapo ka filluar.
- Ukraina ka një kuptim të arsyeshëm të pastrimit të parave dhe rreziqeve të financimit të terrorizmit. Sidoqoftë, të kuptuarit e këtyre rreziqeve mund të përmirësohet në fusha të caktuara, siç janë rreziqet ndërkufitare, sektori jofitimprurës dhe personat juridikë. Ukraina ka koordinim të gjerë kombëtar dhe mekanizma politikëbërës për të adresuar këto rreziqe, të cilat kanë një efekt pozitiv. Sipërmarrja fiktive, ekonomia në hije dhe përdorimi i parave të gatshme ende duhet të adresohen, pasi ato paraqesin një rrezik të madh për pastrimin e parave.
- Njësia e Inteligjencës Financiare e Ukrainës (UFIU) gjeneron inteligjencë financiare të një porosie të lartë. Kjo rregullisht shkakton hetime. Agjensitë e zbatimit të ligjit gjithashtu kërkojnë inteligjencë nga UFIU për të mbështetur përpjekjet e tyre hetimore. Sidoqoftë, sistemi informatik i UFIU po bëhet i vjetëruar dhe nivelet e personelit nuk janë në gjendje të përballojnë ngarkesën e madhe të punës. Sidoqoftë, Ukraina ka ndërmarrë hapa për të përmirësuar më tej cilësinë e raportimit.
- Pastrimi i parave në Ukrainë ende konsiderohet si një shtrirje në aktivitete të tjera kriminale. Supozohej se pastrimi i parave mund të merrej në gjykatë vetëm pas një dënimi paraprak për një vepër kallëzimi. Dënimet për pastrim parash janë gjithashtu më pak sesa për veprat penale themelore. Autoritetet ukrainase kohët e fundit kanë filluar të marrin masa me qëllim konfiskimin e fondeve të caktuara. Sidoqoftë, këto masa nuk duket se zbatohen në mënyrë të vazhdueshme.
- Që nga viti 2014 Ukraina është përqendruar në pasojat e terrorizmit ndërkombëtar. Kjo ishte kryesisht për shkak të kërcënimit të Shtetit Islamik (IS). Hetimet financiare kryhen paralelisht me të gjitha hetimet në lidhje me terrorizmin. Megjithëse janë demonstruar aspektet e një sistemi efektiv, korniza ligjore ende nuk është plotësisht në përputhje me standardet ndërkombëtare.
- Banka Kombëtare e Ukrainës (NBU) ka një kuptim të mirë të rreziqeve dhe aplikon një qasje adekuate të bazuar në rrezik për mbikëqyrjen e bankave. Janë bërë përpjekje të mëdha për të siguruar transparencë dhe largimin e kriminelëve nga kontrolli i bankave. NBU ka aplikuar një gamë të gjerë sanksionesh për bankat. Kjo rezultoi në zbatimin efektiv të masave parandaluese. Sidoqoftë, autoritetet e tjera kërkojnë përmirësime të konsiderueshme në shkarkimin e funksioneve të tyre dhe zbatimin e masave parandaluese.
- Shumica e sektorit privat në Ukrainë mbështetet në Regjistrin e Shtetit të Unifikuar për të verifikuar pronarin e dobishëm të klientit të tyre. Sidoqoftë, regjistruesi nuk siguron që informacionet e dhëna prej personave juridikë janë të sakta ose aktuale. Kjo konsiderohet çështje materiale.
- Ukraina ka qenë përgjithësisht aktive në ofrimin dhe kërkimin e ndihmës juridike të ndërsjellë. Sidoqoftë, çështje të tilla si depozitat në para kanë ndikim në efektivitetin e ndihmës juridike të ofruar. Kapaciteti i Ukrainës për të ofruar ndihmë ndikohet negativisht nga transparenca e kufizuar e personave juridikë.
Përfundimet e raportit
Bazuar në raport, mund të konkludohet se Ukraina përballet me rreziqe të konsiderueshme të pastrimit të parave. Korrupsioni dhe aktivitetet e paligjshme ekonomike janë kërcënimet kryesore të pastrimit të parave. Qarkullimi i parave në Ukrainë është i lartë dhe rrit ekonominë në hije në Ukrainë. Kjo ekonomi në hije paraqet një kërcënim të rëndësishëm për sistemin financiar dhe sigurinë ekonomike të vendit. Në lidhje me rrezikun e financimit të terrorizmit, Ukraina përdoret si një vend tranzit për ata që kërkojnë të bashkohen me luftëtarët e IS në Siri. Sektori jofitimprurës është i ndjeshëm ndaj financimit të terrorizmit. Ky sektor është keqpërdorur për të kanalizuar fondet për terroristët dhe organizatat terroriste.
Sidoqoftë, Ukraina ka ndërmarrë hapa për të luftuar pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit. Një ligj i ri për pastrimin e parave dhe pastrimit të parave kundër terrorizmit u miratua në vitin 2014. Ky ligj kërkon që autoritetet të kryejnë një vlerësim të rrezikut në mënyrë që të identifikojnë rreziqet dhe përcakton masat për të parandaluar ose zbutur këto rreziqe. Ndryshimet u kryen edhe në Kodin e Procedurës Penale dhe Kodin Penal. Për më tepër, autoritetet ukrainase kanë kuptim thelbësor të rreziqeve dhe janë efektive në bashkërendimin e brendshëm për të luftuar pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit.
Ukraina tashmë ka ndërmarrë hapa të mëdhenj për të luftuar pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit. Megjithatë, ka vend për përmirësim. Disa të meta dhe pasiguri mbeten në kuadrin e pajtueshmërisë teknike të Ukrainës. Kjo kornizë gjithashtu duhet të përputhet me standardet ndërkombëtare.
Për më tepër, pastrimi i parave duhet të shihet si një vepër më vete, jo vetëm si një zgjatje e një aktiviteti themelor kriminal. Kjo do të rezultojë në më shumë ndjekje penale dhe dënime. Hetimet financiare duhet të kryhen në mënyrë rutinore dhe duhet të përmirësohet analiza dhe artikulimi me shkrim i rreziqeve të pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit. Këto veprime konsiderohen si veprimet prioritare për Ukrainën në lidhje me pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit.
I gjithë raporti është i disponueshëm përmes kësaj lidhje.
Përfundim
Pastrimi i parave dhe financimi i terrorizmit përbëjnë një rrezik të madh për shoqërinë tonë. Prandaj, këto tema trajtohen në mbarë botën. Holanda tashmë ka zbatuar mjaft masa për të zbuluar dhe luftuar pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit. Këto masa nuk janë të rëndësishme vetëm për organizatat holandeze, por mund të zbatohen edhe për kompanitë me operacione ndërkufitare. Wwft zbatohet kur ka një lidhje me Holandën, siç tregohet në gjykimin e përmendur më sipër.
Për institucionet që janë nën objektin e Wwft, është e rëndësishme të dihet se cilët janë klientët e tyre, në mënyrë që të jenë në përputhje me ligjin holandez. Ky detyrim mund të zbatohet edhe për subjektet ukrainase. Kjo mund të rezultojë të jetë e vështirë, pasi Ukraina nuk ka zbatuar ende masa kaq të gjera kundër pastrimit të parave dhe kundër financimit të terrorizmit, siç ka bërë Holanda.
Megjithatë, raporti i MONEYVAL tregon se Ukraina po ndërmerr hapa për të luftuar pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit. Ukraina ka një kuptim të gjerë të rreziqeve të pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit, që është një hap i parë i rëndësishëm. Megjithatë, kuadri ligjor ende përmban disa të meta dhe paqartësi që duhen adresuar. Përdorimi i gjerë i parave të gatshme në Ukrainë dhe ekonomia e madhe në hije shoqëruese përbën kërcënimin më të madh për shoqërinë ukrainase.
Ukraina sigurisht që ka shënuar progres në politikën e saj kundër pastrimit të parave dhe kundër financimit të terrorizmit, por ka ende vend për përmirësim. Kornizat ligjore të Holandës dhe Ukrainës ngadalë po afrohen me njëri-tjetrin, gjë që përfundimisht do ta bëjë më të lehtë për palët holandeze dhe ukrainase bashkëpunimin. Deri atëherë, është e rëndësishme që palët e tilla të jenë të vetëdijshme për kuadrin ligjor dhe realitetin holandez dhe ukrainas, në mënyrë që të respektojnë masat kundër pastrimit të parave dhe kundër financimit të terrorizmit.